Korrigering av forskuddstrekk

[#1]

I dette brukertipset gir vi deg en forklaring på hvordan registrere ekstra forskuddstrekk på ansatte, og hvordan korrigere skatt som er registrert feil i forhold til ansattes skattekort.

Generelt

Skattetrekk skal ikke korrigeres med mindre det er registrert feil i forhold til opplysninger på den ansattes skattekort eller det er avtalt med den ansatte at ekstra skattetrekk kan foretas. Dersom den ansatte mener at det blir trukket for mye skatt, skal dette kun endres ved fremlegging av nytt skattekort. Det nye skattekortet vil ta hensyn til allerede innbetalt skattetrekk og krever derfor ingen behandling i Visma Lønn.

Registrering av ekstra forskuddtrekk

Ekstra forskuddtrekk registrerer du enten i den ansattes "Faste transaksjoner" eller i “Lønnsregistrering”. Benytt standard lønnsart 500 - Korrigering/ekstra skattetrekk og angi beløp. Lønnsartnavnet kan eventuelt overskrives.

MERK! Det er kun lønnsarten som ligger under "Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnår / Lønnsarter" i feltet "Korr. forsk.trekk" som kan brukes til å endre skatt i Visma Lønn.

Korrigering av forskuddstrekk

Dersom du har trukket for mye skatt og skal korrigere det tilbake, benytter du i “Lønnsregistrering” Korrigering/ekstra skattetrekk (lønnsart 500 / 9250) og taster minus foran beløpet. Da vil beløpet komme med positivt fortegn.

MERK! Det er viktig at korrigering av forskuddstrekk gjøres på den måneden hvor det faktisk ble gjort feil. Dersom du gjør det i en annen måned så vil du få feil på A-meldingen grunnet positivt forskuddstrekk på de(n) ansatte. Les mer om korrigering av dette her.

For mye penger avsatt på skattetrekkskontoen

Hvis du tilbakebetaler skatt, så har du overført for mye til skattetrekkskontoen i banken. Dette bør også rettes. Å rette dette kan gjøres på tre måter.

1. Ta kontakt med kommunekassereren og få denne til å bekrefte at beløpet på skattetrekkskontoen er for høyt og at banken derfor kan overføre fra denne til driftskontoen.
2. Stoppe automatisk overføring til skattetrekkskontoen ved neste lønnsutbetaling (denne løsningen anbefales av Visma). Dette gjør du ved å fjerne bankkontonummeret i “Grunndata / Firmaopplysninger”  i feltet "Forskudds/utleggstrekk".
   Når du nå lager bankfil vil det ikke være noen overføring til skattetrekkskontoen. Du må selv regne ut hva som skal overføres å gjøre dette manuelt. Når lønnskjøringen er godkjent, legger du inn bankkontonummeret igjen i feltet "Forskudds/utleggstrekk".
3. Det er fult mulig å betale andre krav til kemneren fra skattetrekkskontoen, som for eksempel arbeidsgiveravgift eller forskuddsskatt. Det betyr at hvis du for eksempel har kr 1000 formye på skattetrekkskontoen, så betaler du kr 1000 i arbeidsgiveravgift fra denne kontoen og resten fra driftskontoen.

[#2]

Support er gjort oppmerksomme på at noen kunder vil motta brev i Altinn fra Skatteetaten dersom det er rapportert feil eller mangelfull utgiftsgodtgjørelse. Dersom a-meldingene ikke korrigeres for disse inntektsmottakere så vil de få for høy skattepliktig inntekt på skattemeldingen for inntektsåret 2020.

De som mottar brevet har rapportert en godtgjørelse utover Skattedirektoratets forskuddssatser i a-meldingen for 2020. Det gjelder følgende trekkfrie utgiftsgodtgjørelse beskrivelser i a-meldingen:

• trekkfri bilgodtgjørelse sats (sats 3,50)
• trekkfri godtgjørelse til kost på reise med overnatting på hotell (sats 589)
• trekkfri godtgjørelse til kost på tjenestereise uten overnatting (6-12 timer sats 200, over 12 timer sats 400)
• trekkfri kostgjørelse ved overnatting på hybel, brakke eller privat (sats 91)'

Hvordan korrigere?

Det er rapportert for høyt beløp (km eller diett) på den trekkfrie lønnsarten

Opprett en trekkfri lønnskjøring.

Registrer beløpet (og antall dersom det er for høyt) som skal reduseres med negativt fortegn på den trekkfrie lønnsarten på de(n) ansatte det gjelder.

Registrer det samme beløpet (og evt. antall) med positivt fortegn på den trekkpliktige lønnsarten.

Godkjenn denne lønnskjøringen og send A-melding for denne kjøringen på måneden du har rapportert feil

MERK! Dersom du har flere måneder med feil antall må det opprettes en korreksjonkjøring for hver måned.

Det er rapportert for feil antall (km eller dager) på den trekkfrie lønnsarten

Kontroller at lønnsarten har behandlingsregel "Sats x faktor x antall" andre behandlingsregel vil gi manglende rapportering av antall. Manglende antall vil gi feilen som du har fått brev om.

Når lønnsarten har korrekt behandlingsregel, opprett en trekkfri lønnskjøring.

Registrer antallet som skal reduseres / økes med negativt / positivt fortegn på den trekkfrie lønnsarten på de(n) ansatte det gjelder. I kolonnen "Beløp" må du overstyre beløpet til å stå 0,001 slik at det ikke går noe til utbetaling.

Godkjenn denne lønnskjøringen og send A-melding for denne kjøringen på måneden du har rapportert feil antall.

MERK! Dersom du har flere måneder med feil antall må det opprettes en korreksjonkjøring for hver måned.