for å automatisk få tildelt relevante områder i Mine områder.
for å automatisk få tildelt relevante områder i Mine områder.
Ved kjøp av tjenester fra utlandet skal det normalt beregnes merverdiavgift jf. mval. §§ 3-30 og 11-3. Omvendt avgiftsplikt kommer til anvendelse, det skal beregnes både inngående og utgående merverdiavgift. Dette bokføres ved hjelp av avgiftskode 86, som er koblet til avgiftsnummer 86 og 86R (reversed) i Visma.net ERP.
Dersom tjenesten benyttes i både avgiftspliktig og unntatt del av virksomheten, har du kun fradrag for den delen som benyttes i avgiftspliktig virksomhet. I dette tilfellet må det opprettes en egen avgiftskode og et eget avgiftsnummer for delvis fradrag.
Start med å opprette et nytt avgiftsnummer for forholdsmessig fradrag, i dette tilfellet tar vi utgangspunkt i avgiftsnummer 86 - Fradrag på kjøp av tjenester fra utlandet, høy sats.
Gå til Meny -> Flere valg -> Avgifter -> Avgifter (TX2050PL):
Fanen “Avgiftsinnstillinger” i hodet
Fanen “Hovedbokskontoer” i hodet
Fanen “Avgiftssatser” over over linjene
Fanen “Soner” over over linjene
Fanen “Dokumenttekst” over over linjene
Etter at avgiftsnummeret er opprettet, må du opprette en ny avgiftskode for delvis fradrag. Avgiftskoden skal kobles til det nye avgiftsnummeret samt avgiftsnummeret for omvendt avgiftsplikt.
Gå til Meny -> Flere valg -> Avgifter -> Avgiftskoder (TX2055PL):
Nedenfor ser du et eksempel på en inngående faktura på kr 10 000,- fra en utenlandsk leverandør hvor avgiftskode 86D er benyttet. For at avgiftskoden skal kunne benyttes må leverandøren ha avgiftssone 12 eller 13.
Dokumentlinje med avgiftskode 86D
På linjene benytter vi avgiftskode 86D som vi opprettet over.
Regnskapsdetaljer med avgiftssone 13
Avgiftssonen må være riktig på leverandøren for at fakturaen skal få riktig avgiftsbehandling.
Avgiftsdetaljer
Det beregnes både utgående avgift for omvendt avgiftsplikt (avgiftsnummer 86R) og inngående avgift med delvis fradrag (avgiftsnummer 86D).
Hovedboksbunt
I hovedboksbunten får du føringer både for utgående avgift (omvendt avgiftsplikt) og inngående avgift.
Mva-melding
Avgiftskode 86D for forholdsmessig fradrag som vi opprettet over, inkluderes i de samme rapporteringslinjene som for avgiftskode 86.
Karenlyst allé 56
0277 Oslo, Norge
Email: kundesenteret@visma.comCopyright © 2022 Visma.com. All rights reserved.