Spørsmål vedr. registrering av faktura for fortolling av importerte vare

[Anonymous]

Jeg er ganske fersk bruker av Visma og har en nyetablert bedrift.  Jeg har følgende case som jeg håper du vil hjelpe meg med. 

Jeg importerer varer for videresalg i Norge. Jeg har mottatt faktura fra PostNord og fortolling av varer. Det er en faktura som har følgende poster: 

-Utleggsprovisjon

-Toll

-mva 

Hva er den smarteste måten å registrere en slik faktura? Bør jeg splite postene? Hvilke kontoer skal jeg bruke? 

På forhånd takk! 

Olga 

[Anonymous · Accepted solution]

Hei Olga

Hvis fakturaen er sendt til ditt firma skal du ikke ha MVA på fakturaen da det er andre regler enn på privatpersoner.

Du skal føre kostanden på konto 4360 Frakt, toll og spedisjon, vidersalg når det gjelder 

- Utleggsprovisjon
- Toll

Mva på import av varer skal du motta en Tolldeklarasjon som du må føre i regnskapet på konto 2761 Grunnlag innførsel varer, høy sats. Og da får du automatisk beregnet import mva, som du også får til fradrag om du er MVA pliktig.

Så jeg ville sendt fakturaen i retur og bedt de fakturere uten mva.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei. Jeg er avgiftspliktig.

Sender med DHL faktura, og slik jeg har tenkt til å bokføre dette.

(Ps, litt usikker på hvordan bildeopplastningsfunksjonen virker her)

Selve fakturaen er på 431kr

MVA 243kr

DHL gebyr er 188

Statisk verdi er 970 (25% mva av dette er 243) 

Slik setter jeg opp bokføringen:

1920 K 431

4360 D 344,80 (25%)

2710 D 86,20

2761 K 970

2727 K 242,50

2741 D 242,80

2762 D 970

Sum D= 1643,50

Sum K= 1643,50

Differanse = 0

Ps, igjen, får ikke til å laste opp bilder, er det bare jeg som sliter med dette? 

Takk 🙂 

@Anonymous

[Anonymous]

Hei Jim

Dine føringer er helt riktig.

Når det gjelder tekniske spørsmål som å laste opp bilder må jeg be deg kontakte support.

Faglig diskusjon er et forum for spørsmål innen lover og regler i lønn og regnskap.

Har du faglige spørsmål, er du velkommen til å legge inn det her ved en senere anledning

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei igjen Jørn. 

Lurer bare på raskt hvordan jeg bokfører western union betaling som er gjort til leverandøren? 

Dette henger jo sammen med DHL fakturaene, der jeg har bokført statisk verdig, mva osv. Hvordan bokfører jeg Western union betalingen riktig? 

Takk for svar. 

@Anonymous

[Anonymous]

Hei Jim

Hvis du har bokført faktura fra utlandet og riktig imprt mva behandling, så skal selve bankføringen føres slik:

Kredit 1920 Bankinnskudd

Debet 2400 Leverandørgjeld

Debet 8160 Valuttatap/ 8060 Valuttagevinst

Debet 7770 Bank/kortgebyr.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei. 

Ja, jeg får faktura fra leverandøren(Kina), også betaler jeg via Wester Union. Det er det jo ikke noe MVA på selve WU bilaget, eller på selve fakturaen. 

På kredit siden, så har jeg 10388, der 388 er gebyr til western union. 

Hvordan blir i såfall føringen?

Igjen, jeg får jo ved import av varen faktura fra fraktselskapet, der jeg betaler MVA på selve varene, men dette blir da en annen føring, nå skal jeg bare føre, når jeg har betalt faktura til leverandøren min. 

Trodde man skulle føre mot 4360? Men dette er vel for varer som har MVA? 

Takk for raskt svar. 

@Anonymous

[Anonymous]

Hei Jim

Vanskelig å gi deg et helt korrekt svar, siden du ikke skriver hvordan du har bokført fakturaen, eller bare fører fakturaen etter betaling.

I utgangspunktet skal dette bokføres som en inngående faktura, men valuttabeløp omregnet til Norske kroner etter valutta dato som er på fakturadato.

Så vil systemet automatisk regne ut valutta gevinst eller tap ved boføring av betalingen.

Føringen av betalingen blir da slik:

Kredit 1920 Bankinnskudd Kr. 10388,-

Debet 2400 Leverandørgjeld ( du skriver ikke hva fakturaen er i bokført verdi i NOK)

Debet 8160 Valuttatap/ 8060 Valuttagevinst (gevinst eller tap, etter hvilken kurs fakturaen er bokført etter)

Debet 7770 Bank/kortgebyr. Kr. 388,-

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei igjen. 

Riktig,  jeg fører fakturaen etter betaling. 

Etter jeg har betalt, og betalingen er registrert i programmet, så bokfører jeg det, med fakura som bilag, og selve WU kvitteringen. Det skal være bokført i NOK

Blir det da forsatt som du skriver:

Kredit 1920 Bankinnskudd Kr. 10388,-

Debet 2400 Leverandørgjeld (ingen mva koder her sant?)

Nick. 

[Anonymous]

Hei Nic

Det er helt korrekt.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei igjen.

Da har jeg fått lagt inn leverandør, og skal da lage en leverandør faktura.

Jeg legger inn beløpet 10388, som da automatisk legger opp konto 2400 - Beløp eks. mva -10388 Så legger jeg inn 7770 gebyr 388

Hvilken konto legger jeg 10000 på da? Blir det varer for videre salg? Slik at det går i balanse.

Etter jeg har bokført dette går jeg inn på kasse og bank, finner utgående beløp -10388 og sørger for at bokføringshendelse er "betaling av leverandør faktura" og henter opp da den fakturaen jeg da har allerede laget. Stemmer det?

Takk

@Anonymous

[Anonymous]

Hei

Når du bokfører inngående faktura, så skal det se slik ut

Kredit 2400 Leverandørgjeld

Debet 4000 Innkjøp varer og halvfabrikata, høy avgiftssats, eller konto 4400 Fritt kjøp (her kommer det an på om det er mva på fakturaen eller ikke)

Debet 7770 Bank kortgebyr

Gjelden til leverandør blir da i balansen, men kostanden på varene blir da i resultatet sm en kostnad.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei igjen og takk for en rask tilbakemelding! 

Jeg har enda ikke tjent kr. 50.000. Skal jeg fortsatt be om ny faktura uten mva? 

Og en ting til jeg har allerede betalt to fakturaer for toll, utlegsprovisjon og mva tidligere hva kan jeg gjøre nå for eventuelt endre dette til riktige bokføringer i Visma? 

mvh

Olga 

[Anonymous · Accepted solution]

Hei Olga

Da stiller saken seg annerleses, siden du ikke er MVa pliktig.

Da skal du føre MVA beløpet på kostandskontoen, der du førte kjøpet av varen.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous · Accepted solution]

Ok, men kan du gi meg forslag til hvile konti jeg skal bruke for å registrere en faktura fra for eksempel DHL som er har poster med: 

- toll

- mva

-utleggsprovisjon

Skal jeg splitte opp en slik faktura eller skal jeg bare registrere den samlet som et beløp på en bestemt konti? 

mvh

Olga 

[Anonymous · Accepted solution]

Hei Olga

Nei du skal ikke sende fakturaen i retur, på grunn av at du ikke er mva plikitg. 

Hadde du vært MVA pliktig, så skal import mva behandles annerledes.

Du skal bokføre fakturaen eks. fra DHL slik

Leverandør DHL: kredit 2400 levrandørgjeld

Toll: Debet 4360 Frakt, toll og spedisjon
Utleggsprovisjon: Debet 4360 Frakt, toll og spedisjon

Mva:  Debet - kostandskontoen der du bokførte varen når du kjøpte den.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen

[Anonymous]

Hei

Bare for å forsikfre meg. Når du sier at jeg skal bokføre MVA på kostnadskontoen der jeg kjøpte varen. 

Jeg har lagt inn leverandør der jeg kjøpte varen med 

1. Leverandgjørgjeld = kredit

2. Fritt kjøp = debit. 

Da skal jeg legge MVA på "Fritt kjøp". Er dette korrekt? 

mvh

Olga 

[Anonymous · Accepted solution]

Hei Olga

Ja det er riktig siden du ikke er mva plikig og har fradrag for mva.

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen