Fremførbart underskudd

[NOHCHI]

Hei 

Jeg trenger hjelp til bokføring av fremførbart underskudd. 

I 2018 så har jeg gått i underskudd, "for enkelhetskyld så kan vi si 100K"

Det er bokført:

Debet 2080 (Udekket tap, Bal.) 100K

Kreditt 8990. (Udekket tap, Res.)

I 2020 så har jeg gått i overskudd "for enkelhetskyld så kan vi si 5K"

Det er bokført:

Debet 8960 (Overføring annen EK, Res) 5K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Når jeg skjekket skattemeldingen så ser jeg at i post 284 står det null. "etter min forståelse hvis jeg har gjort alt riktig så skal det stå der 95K.

Da har jeg tilbake til regnskapet og bokført følgende:

2080 (Udekket tap, Bal) 100K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

2080 (Udekket tap, Bal) 95K

Jeg ser fremdeles ikke at det har kommet noe på post 284 i skattemeldingen.

Ha må jeg gjøre her for å komme på riktig spor?

Takk på forhånd for tilbakemelding.

Mvh

Husein

[Anonymous]

Hei

Ved tidligere underskudd, har du da en debet saldo på konto 2080 Udekket tap (Bal)

Nå som du har overskudd i 2019, så disponerer du resultatet slik du har skrevet (du skriver 2020, men går ut fra at du skrev feil årstall)

Debet 8960 (Overføring annen EK, Res) 5K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Du skriver ikke hvilken selskapstype du har, Har du AS skal du avsette 22% skatt av resultat for 2019, minus tidligere underskudd.

Tidligere underskudd fører du slik:

Kredit 2080 Udekket tap (Bal)

Debet 2050 Annen Egenkapital

Hvis du synes dette innlegget besvarte spørsmålet ditt med en god løsning, vennligst trykk "Godta" som løsning 🙂 Dette hjelper både oss og andre brukere i Community 🙂

Med vennlig hilsen
Visma Visma eAccounting AS
Jørn Karlsen

[NOHCHI]

Takk for at du svarer så raskt.

Men hvorfor på skattemeldingen post 284 (rest fremført underskudd fra tidligere år) er på 0? skulle ikke det stått -100K?

Mvh

Husein

[Anonymous · Accepted solution]

Hei

Det er vanskelig å gå inn i slike detaljer uten så se ditt regnskap og Skattemodulen med alle skjemaene.

Du kan kontakte som svarer deg på system spørsmål.

Eller booke en konsulent, som kan logge seg inn i ditt system og bistå deg. Konsulent time kan du bestille her

Faglig diskusjon er et forum for spørsmål innen lover og regler i lønn og regnskap. System spørsmål er det support som svarer på.

Har du faglige spørsmål, er du velkommen til å legge inn det her ved en senere anledning

Med vennlig hilsen
Visma eAccounting AS
Jørn Karlsen

[NOHCHI]

Hei

Takk for rask tilbakemelding. 

Jeg har AS.

I 2018 så har jeg et underskudd 100K. Dette underskuddet ble bokført i 2018 følgende:

Det er bokført:

Debet 2080 (Udekket tap, Bal.) 100K

Kreditt 8990. (Udekket tap, Res.) 100K

Nå skal jeg avslutte år 2019. (2019 endte med overskudd 5K)

Jeg har da bokført min overskudd på 5K følgende:

Debet 8960 (Overføring annen EK, Res) 5K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Så sjekket jeg skattemeldingen. post 284 stå på 0.

Da førte jeg enda et bilag:

Debet 2080 (Udekket tap, Bal) 100K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Kredit 2080 (Udekket tap, Bal) 95K (ettersom min konto 2050 har kun 5K overskudd så kredit førte resterende 95K tilbake til 2080) blir det riktig?

Avsette 22% av 95K (res 2019, 5k + -100k, res 2018)?

Blir det riktig: Kredit betalbar skatt 2500 og debet 8320 utsatt skattefordel

NB! Jeg har ikke avsatt noe skatt i 2018. 

Takk på forhånd

Mvh

Husein

[Anonymous]

Hei

Disponeringen av overskuddet er rett.

Så førte du slik:

Da førte jeg enda et bilag:

Debet 2080 (Udekket tap, Bal) 100K

Kredit 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Kredit 2080 (Udekket tap, Bal) 95K (ettersom min konto 2050 har kun 5K overskudd så kredit førte resterende 95K tilbake til 2080) blir det riktig?

Dette kunne vært ført mye enklere

Kredit 2080 (Udekket tap, Bal) 5K

Debet 2050 (Annen EK, Bal) 5K

Da vil også konto 2080 Udekket tap, Bal, så igjen med saldo på 95K

Siden du hadde fremførtbart underskudd og overskudd som var lavere, skal du ikke avsette skatt. Da det ikke vil oppstå noen skatt i ditt AS for 2019.

Det ble heller ingen skatt i 2018, siden du hadde underskudd.

Hvis du synes dette innlegget besvarte spørsmålet ditt med en god løsning, vennligst trykk "Godta" som løsning 🙂 Dette hjelper både oss og andre brukere i Community 🙂

Med vennlig hilsen
Visma Visma eAccounting AS
Jørn Karlsen