Restskatt AS oppstartet i fjor (2017)

[Anonymous]

Vårt AS ble etablert i fjor vår (2017) og vi fikk et overskudd på 108.740,13 i fjor, som i sin helhet ble overført til 2050 annen egenkapital. Det ble ikke avsatt eller betalt noen form for forskuddskatt. (2500/2510?). Hvordan går jeg frem nå i sept. 2018, når jeg skal føre fakturaen fra skatteoppkreveren (selskapsskatt på 26.166,-)?? 

[Anonymous · Accepted solution]

Hei

Forskuddsskatt fører du slik:

Kredit 1920 Bankinnskudd

Debet 2070 Forskuddsskatt

Siden dere førte hele overskuddet i 2017 mot annen egenkapital så er konto 2050 Annen egenkapital for høy, men denne må dere da justere ved års avsluttingen for 2018.

Dere har sikkert fått skatteoppgjøret med utlignet skatt og denne fører dere slik:

Kredit 1920 Bankinnskudd

Debet 2510 Betalbar skatt, utlignet

Med vennlig hilsen
Visma Mamut AS
Jørn Karlsen