Rakennuspalvelun oman käytön arvonlisäveron kirjaaminen

[#1]

Rakentamispalvelun oman käytön arvonlisäverotusta varten laaditaan Passeli Meritissä kaksi eri tapahtumaa: ostolasku ja pääkirjatosite.

Lisää tilikarttaan tili:

Lisätään ensin tilikarttaan uusi tili, jota käytetään kirjausten tekemisessä.

Lisää tilikarttaan uusi tili valikossa: Asetukset > Kirjanpidon asetukset > Tilikartta > Lisää tili. Syötä ja valitse tilille seuraavat tiedot:

Tunnus: 4385
Nimitys: Rakentamispalvelun oman käytön ALV
Taseen/tuloslaskelman erä: Muut ostojen oikaisuerät -ryhmä
ALV: 24 %
ALV:n ilmoittaminen: Alv myyneistä

Syötä ostolasku

Rakennuspalvelun ostolaskut kirjataan normaalisti käännettyä alv-kantaa käyttäen.

Lisää ostolasku valikossa: Ostot > Ostolaskut. Syötä laskun tiedot ja valitse laskuriville sopiva ostonimike. Voit myös luoda rakentamispalvelun omalle käytölle oman ostonimikkeensä, jonka alv-kannaksi määritellään: ”Rakennus” (Rakennusalan käännetty alv).

Valitse tai tarkista, että laskurivillä on Alv-kantana: ”Rakennus” (Rakennusalan käännetty alv). Esimerkissä on 20 000 euron ostolasku.

Laadi pääkirjatosite:

Jotta rakentamispalvelun oman käytön arvonlisävero saadaan näkymään arvonlisäveroilmoituksen rivillä 301, tulee ohjelmaan lisätä vielä oman käytön arvonlisäveron kirjaamiseksi seuraava pääkirjatosite (Kirjanpito > Pääkirjatositteet):

Summat-kenttään muutetaan: Summat bruttohintaisina (sis. alv)

D 4385 Rakentamispalvelun oman käytön ALV 24800 eur, alv-kanta: – ”ei veronalainen”

K 4385 Rakentamispalvelun oman käytön ALV, 24800 eur, alv-kanta: 24 %

Arvonlisäveroilmoitus:

Kun tallennetaan kyseisen kuukauden arvonlisäverolaskelma, veron peruste 20 000 eur näkyy rivillä 320 Rakentamispalvelun ja metalliromun ostot. Veron perusteesta laskettu käänteinen alv 4 800 eur näkyy riveillä 318 ja 307 ja Oman käytön arvonlisävero 4 800 eur näkyy rivillä 301 Vero kotimaan myynnistä sekä 308 Maksettava vero.

 Tuloslaskelmalla oman käytön arvonlisävero näkyy kuluna tilillä 4385.