One Stop Moms ( OSM )

[#1]

One Stop Moms ordningen er et nyt område for mange. Der er skrevet flere gode artikler om betingelserne for at opfylde kravene for ordningen. 

Blandt andet https://www.danskerhverv.dk/presse-og-nyheder/nyheder/2021/august/undga-momsbovl--tilmeld-dig-moms-o... + SKAT har nogle gode sider at læse igennem.

Der er indført en ordning som gør at man indberetter momsen til SKAT der så sørger for den videre afregning til rette EU land.  

Vi skal ikke "kloge os" på hvordan reglerne skal tolkes og indføres. Blandt er der tale om en nedre grænse på EUR 10.000 men hvornår er den passeret og opfyldt ? Beregningen af momsen sker løbende med den moms sats som den private kunde bor i og man kan vel i princippet stå ved årets udgang og have et samlet salg til EU lande på mindre en EUR 10.000. Får man så pengene tilbage eller ? 

Det er nok et anliggende den enkelte kunde skal afklare med sin revisor eller lignende.

Rent teknisk / systemmæssigt har vi lavet et forslag til hvordan beregningen kan foregå i Visma.net. I princippet handler det om at oprette relevante momskoder, moms zoner, moms kategorier for hver enkelt land / sats. Man kan med fordel også lave en selvstændig "moms leverandør" således OSM holdes ude af den normale momsrapport herunder også selvstændig konto for udgående moms OSM.

Man kan se vores forslag i den vedhæftede fil, eller i teksten herunder.

Vejledning i hvordan One Stop Moms ( OSM ) kan sættes op i Visma.net Financials. 

1.0 Opret selvstændige konti for postering af OSM samt afregning af samme. I dette eksempel er der taget udgangspunkt i den eksisterende standard kontoplan. 

1.1. Opret ny momsleverandør ( kopier eventuel leverandør 49999 som findes i Visma.net standard.)

1.2. Opret momskategori

1.2.1 Opret momskategorier ( detaljer )

1.3 Opret momszone 

1.3.1. Opret momszone ( detaljer )

1.4 Opret rapporterings gruppe knyttet til ny momsleverandør 

1.4.1 Opret rapportering gruppe ( fortsat )

1.5 Opret momsnr. ( opret eventuel momsnummer før kategori og zone ) ( i dette eksempel er der brugt 19 % udgående moms i tyskland ) 

Når en tysk kunde faktureres fra eksempelvis en dansk webshop ( gælder kun specifikke varer og ydelser ) med levering fra DK til DE så pålægges fakturaen 19 % i moms og ikke de normale 25 %. Vær opmærksom på at dette gælder ved privat køb. 

Fortolkning af OSM regler anbefaler vi som indledningsvis nævnt afklaret med eksempelvis med virksomhedens revisor.

1.5.1 Tilføj moms kategori 

1.5.2 Tilføj moms zone

1.6. Kunde oplysninger 

I dette eksempel er momszonen på kunden nedarvet fra kundeklassen. Man eventuel oprette en særskilt kunde klasse som understøtter momszone OSM eller sikre den ændres på faktura / salgsordre.

1.7 Oprettelse af kundefaktura 

1.7.2 Oprettelse af kundefaktura - fortsat

1.7.3 Bogføring af kundefaktura 

1.8 Moms detaljer der opsummeres i moms rapporten 

1.8.1 Moms bogføringen akkumuleret i saldobalancen

1.9 Klargør og kør momsrapport mod leverandør 49998 

Afregningen af momsen og dermed lukning af perioden sker som på den almindelige momsleverandør.