Kontu pārejas tabulu funkcionalitātes pielietojumu, atbilstoši MK noteikumiem (530. v.)

[#1]

MK noteikumi Nr. 87, sākot ar 01.01.2019.

Sākot ar 2019. gada 1. janvāri, stājas spēkā MK noteikumi Nr.87, kas nosaka jaunu grāmatvedības uzskaites kārtību budžeta iestādēm, kā rezultātā tiek mainīts kontu plāns: https://likumi.lv/ta/id/297134-gramatvedibas-uzskaites-kartiba-budzeta-iestades

Kas jāņem vērā lietotājiem?

1. Attiecībā uz apgādes un realizācijas kontiem šobrīd kontu maiņu masveidā sistēmā iespējams veikt tikai virsgrāmatas līmenī, izmantojot kontu atlikumu pārgrāmatošanas dokumentu.
   
   Tādējādi virsgrāmatā klientu atlikumi tiek pārgrāmatoti uz jaunajiem klientu kontiem, bet apgādes un realizācijas moduļa uzskaitē paliek vēsturiskie dokumenti. Tas būtiski ietekmē tās sistēmas funkcionalitātes, kur tiek izmantots klienta konts no parāda dokumenta grāmatojuma, piemēram, maksājuma sadalījuma aizpilde no piesaistītā dokumenta (gan manuāli, gan izmantojot tiešsaistes banku funkcionalitāti) un informācijas ieguve par parāda dokumentu klienta kontu un uzkrājumu kontiem debitoru novērtēšanas risinājumā.
   
   Piemērs
   
   Piemēram, sistēmā ir ievadīts realizācijas rēķins ar 01.09.2018. izpildes datumu, kas  grāmatots uz 2319 kontu. Sākot ar 01.01.2019. datumu, jaunajā kontu plānā šis konts aizvietots ar 2311 kontu, savukārt, iepriekšējais 2319 konts tiek slēgts. Virsgrāmatas līmenī atlikumi no 2319 konta tiek pārgrāmatoti uz  2311 kontu, izmantojot kontu atlikumu pārgrāmatošanas dokumentu, taču realizācijas modulī klienta parādu veidojošie dokumenti joprojām paliek grāmatoti 2319 kontā.
   
   Ja sistēmā ir ieslēgts Kontroles un vides parametrs “Piesaistīto dokumentu informācija uz sadalījumu”, 2019. gadā apmaksājot 2018. gada rēķinu, kaut arī rēķins grāmatots 2319 kontā, uz maksājuma sadalījumu jāpārnes jaunais 2311 konts, atbilstoši kontu atbilstības tabulai pēc MK noteikumiem Nr.87.
   
   
2. Savukārt, debitoru novērtēšanas risinājumā, ja  01.09.2018. datuma rēķinam tiek rēķināti uzkrājumi 2018. gadā, tad uzkrājuma apjoms jāgrāmato uz 2319 kontam atbilstošo uzkrājumu kontu, taču 2019. gadā uzkrājums jāgrāmato jau uz 2311 kontam atbilstošo uzkrājumu kontu.
   
   Lai šo situāciju atrisinātu, sistēmā veikti papildinājumi maksājumu sadalījumu aizpildes algoritma noteikšanā un debitoru novērtēšanas risinājumā, paplašinot esošo kontu pārejas tabulu funkcionalitātes pielietojumu.

Sīkāks apraksts par kontu pārejas tabulu pielietojumu maksājumu sadalījumā, pieejams pielikumā.