Tilinpäätös eAccounting ohjelmassa

[#1]

Tilinpäätös voidaan tehdä, kun kaikki menneen tilikauden tapahtumat ovat kirjattuna eAccounting ohjelmassa. Eli tarkista esimerkiksi, että kaikki Pankki ja kassatapahtumat toiminnon tilitapahtumat ovat kohdistettu ohjelmassa ja ALV-raportit ovat hyväksyttynä tilikauden osalta.

Kirjanpito osiosta löytyy myös Vuoden lopun tarkistuslista joka ohjaa sinua tekemään kaikki tarvittavat tarkistukset viime tilikauden osalta. Tarkistuslistassa on myös maininnat Tilikauden voitto/tappio saldon käsittelyyn ja alapuolella on vielä kuvalliset ohjeet tämän saldon käsittelemiseksi.

Voit tarkistaa tilikautesi tuloksen kohdasta Kirjanpito - Kirjanpidon luvut - Tuloslaskelma. Siirry tuloslaskelman sivun alaosaan, jossa on laskettu sinun tilikautesi tulos. Huomioi että ajanjaksoksi on valittu oikea tilikausi.

Tilikauden tulos on voitollinen

Klikkaa Avaa painiketta nähdäksesi miten Tilikauden voitto tulee käsitellä ohjelmassa.

Avaa

1. Kohdassa Kirjanpito - Kirjanpidon luvut - Tuloslaskelma voit nähdä oletko tehnyt voittoa vai tappiota. Alla olevassa kuvassa nähdään että yritykseni on tehnyt voittoa 14 567,44 euroa.

2. Tilikauden voitto tulee kirjata manuaalisella tositteella kirjanpitoon. Eli siirrytään kohtaan Kirjanpito - Kirjanpidon tositteet - Uusi tosite.

3. Kirjaa tosite tilikauden viimeiselle päivälle.

4. Valitse Kirjanpitomallit pudotusvalikosta Tilikauden voitto / tappio, niin saat oikeat kirjanpidon tilit tositteelle.

5. Kun on tehty voittoa, niin kirjataan tilille:

9999 - Tilikauden voitto :: 14 567,44 (Debet)

2371 - Tilikauden voitto/ tappio :: 14 567,44 (Kredit)

6. Hyväksy tosite lopuksi.

Nyt tilikauden voitto on kirjattu oikealle tilille ja tilikausi on valmis. Lukitse tilikausi lopuksi avaamalla tilikauden tiedot kohdassa Asetukset - Tilikausi ja avaava tase ja aseta ruksi tilikauden tietoihin kohtaan Lukitse tilikausi. Tämän jälkeen Tuloslaskelman ja Taseen tulosteet eivät ole enää Alustavia.

Huom. Tilikauden voitto on siirrettävä uuden tilikauden puolella tilille 2251 - Edellisten tilikausien voitto/tappio, koska muuten tilikauden voitto/tappio -tili vääristää tulostasi uudella tilikaudella. Eli esimerkissäni olen päättänyt tilikauden 2018 ja uusi tilikausi alkaa 1.1.2019, niin kirjaan tämän siirtotositteen päivälle 1.1.2019.

1. Siirryn uuden tositteen luontiin ja valitsen päivämääräksi tilikauden ensimmäisen päivän 1.1.2019. Kirjanpitomalliksi valitsen Tilikauden voitto / tappio siirto edelliselle tilikausille.

2. Kun voittoa siirretään niin kirjataan seuraavasti:

2371 - Tilikauden voitto/ tappio :: 14 567,44 (Debet)

2251 - Edellisten tilikausien voitto/tappio :: 14 567,44 (Kredit)

3. Kun olet kirjannut saldot tositteelle, niin sinun 2371 - Tilikauden voitto/ tappion saldo pitäisi olla 0,00.

4. Hyväksy tosite lopuksi.

Nyt tilikauden voitto on kirjattu oikein ja se on valmiiksi siirretty "Edellisten tilikausien voitto/tappio" tilille.

Tilikauden tulos on tappiollinen

Klikkaa Avaa painiketta nähdäksesi miten Tilikauden tappio tulee käsitellä ohjelmassa.

Avaa

1. Kohdassa Kirjanpito - Kirjanpidon luvut - Tuloslaskelma voit nähdä oletko tehnyt voittoa vai tappiota. Alla olevassa kuvassa nähdään että yritykseni on tehnyt tappiota -5 417,53 euroa.

2. Tilikauden tappio tulee kirjata manuaalisella tositteella kirjanpitoon. Eli siirrytään kohtaan Kirjanpito - Kirjanpidon tositteet - Uusi tosite.

3. Kirjaa tosite tilikauden viimeiselle päivälle.

4. Valitse Kirjanpitomallit pudotusvalikosta Tilikauden voitto / tappio, niin saat oikeat kirjanpidon tilit tositteelle.

5. Kun on tehty tappiota, niin kirjataan tilille:

9999 - Tilikauden voitto :: 5 417,53 (Kredit)

2371 - Tilikauden voitto/ tappio :: 5 417,53 (Debet)

6. Hyväksy tosite lopuksi.

Nyt tilikauden tappio on kirjattu oikealle tilille ja tilikausi on valmis. Lukitse tilikausi lopuksi avaamalla tilikauden tiedot kohdassa Asetukset - Tilikausi ja avaava tase ja aseta ruksi tilikauden tietoihin kohtaan Lukitse tilikausi. Tämän jälkeen Tuloslaskelman ja Taseen tulosteet eivät ole enää Alustavia.

Huom. Tilikauden tappio on siirrettävä uuden tilikauden puolella tilille 2251 - Edellisten tilikausien voitto/tappio, koska muuten tilikauden voitto/tappio -tili vääristää tulostasi uudella tilikaudella. Eli esimerkissäni olen päättänyt tilikauden 2018 ja uusi tilikausi alkaa 1.1.2019, niin kirjaan tämän siirtotositteen päivälle 1.1.2019.

1. Siirryn uuden tositteen luontiin ja valitsen päivämääräksi tilikauden ensimmäisen päivän 1.1.2019. Kirjanpitomalliksi valitsen Tilikauden voitto / tappio siirto edelliselle tilikausille.

2. Kun voittoa siirretään niin kirjataan seuraavasti:

2371 - Tilikauden voitto/ tappio :: 5 417,53 (Kredit)

2251 - Edellisten tilikausien voitto/tappio :: 5 417,53 (Debet)

3. Kun olet kirjannut saldot tositteelle, niin sinun 2371 - Tilikauden voitto/ tappion saldo pitäisi olla 0,00.

4. Hyväksy tosite lopuksi.

Nyt tilikauden tappio on kirjattu oikein ja se on valmiiksi siirretty "Edellisten tilikausien voitto/tappio" tilille.

Laskun kirjauksen siirto seuraavalle tilikaudelle

Ohjelmamme toimintalogiikka perustuu siihen, että maksuperusteista kirjanpitoa käyttävien avoimet myynti- ja ostolaskut kirjataan kirjanpitoon aina tilikauden vaihtuessa. Eli tästä syystä tilikauden viimeisen alv-raportin yhteydessä syntyy aina tositteet kirjanpitoon ja nämä avoimet tapahtumat käsitellään suoriteperusteisena vaikkakin kirjaustapa on normaalisti maksuperusteinen.

Mikäli ette halua käsitellä näitä laskuja tällä tavalla, eli suoriteperusteisena tilikauden vaihtuessa, niin silloin tulee manuaalisesti tehdä oikaisut päätettävälle tilikaudelle ja oikaista taas tapahtumat seuraavan tilikauden puolella. Eli käytännössä se tarkoittaisi sitä, että kirjaat manuaalisesti tilikauden viimeiselle päivälle tositteet, jolla kumoat vastakirjauksien avulla näiden siirrettävien tositteiden saldot. Ja taas seuraavan tilikauden ensimmäiselle päivälle kirjaat manuaalisesti tapahtumat uudelleen niin, että myynti ja alv ilmaantuu seuraavan tilikauden puolelle.

Esimerkki vielä esimerkkisummilla ja -päivämäärillä:

Automaattisesti muodostunut Tosite 1 - 31.12.2020:

1701 - Myyntisaamiset - 124 (Debet)

3000 - Myynti 24% - 100 (Kredit)

2939 - Alv-velka - 24 (Kredit)

Manuaalinen kumoamistosite Tosite 2 - 31.12.2020:

1701 - Myyntisaamiset - 124 (Kredit)

3000 - Myynti 24% - 100 (Debet)

2939 - Alv-velka - 24 (Debet)

Manuaalinen myyntitosite tilikaudelle 2020 Tosite 3 - 1.1.2021:

1701 - Myyntisaamiset - 124 (Debet)

3000 - Myynti 24% - 100 (Kredit)

2939 - Alv-velka - 24 (Kredit)