ALV:n korjaus ostettaessa ulkomailta

[Galyna]

Hei,

Syksyllä ohjelmaan kirjattiin toimittajamme palveluja koskeva ostolasku EU-Saksasta, mutta lasku sisälsi paikallisen arvonlisäveron 19%. Olemme vaatineet ALV:n poistamista, koska kyseessä oli ostos EU:sta ja direktiivin mukaan "Tax exempt due to intra-Community Supply EU Dir. 6", mutta he eivät ole sama mieltä viitaten toimituspaikka ja loppukäyttäjä, että molemmat ovat Saksassa. Ja voimme hakea ALV:n palautusta veroviranomaisilta kuten teimmekin ja kirjatiin sen ALV:n tilille 1779.

ALV:tä ei kuitenkaan palautettu, ja toimittaja on nyt laatinyt hyvityslaskun tästä 19 %:n ALV-summasta ja merkinnällä "VAT Not Applicable".

Miten tämä hyvityslasku kirjataan kirjanpitoon? Alkuperäinen lasku on maksettu jo puoli vuotta sitten.

Kiitos.

T Galyna 

[Minna H · Accepted solution]

Hei!

Kirjasitteko tuolloin oston yhteisöhankintana ja kirjasitte lisäksi alv:n osuuden erikseen tilille 1779? Jos nyt asiakas palauttaa tuon alv:n osuuden, kirjaatte sen vain pois tililtä 1779. Koska tämä on hieman epäselvä tapaus, kannattaa ottaa yhteyttä asiakastukeemme, jotta saadaan tehtyä kirjaus oikein.