Avviklingsregnskap og krav om forhåndsfastsettelse

[#1]

Du kan nå foreta avviklingsregnskap for 2024 og sende inn krav om forhåndsfastsettelse med Periode & År. Du finner beskrivelse av fremgangsmåten i denne artikkelen.

En forutsetting for at du skal kunne sende inn forhåndsligning fra Periode & År er at skattemeldingen for 2023 også er sendt fra Periode & År på nytt teknisk format.

NB: Skal du sende inn krav om forhåndsligning før 20 februar, må du alltid bruke fjorårets versjon. Altinn tar normalt ikke i mot ny skattemelding før etter ca 20 februar året etter inntektsåret.

NB! Merk at det er viktig at du gjør punkt 2 før du gjør punkt 3!

1. Du starter avviklingsregnskapet med å lese inn tall for avviklingsperioden i 2024.

2. Når dette er gjort, skal du gå til Innstillinger | Regnskapsår. Der vil du se at det er lest inn tall for 2024. Klikk på pennen i handlingskolonnen og i linjen for sluttdato, angir du sluttdatoen for regnskapet, og markerer at selskapet skal avvikles. Dette er tilstrekkelig for å trikke rett markeringer ifm med innsendigen til skatteetaten.

3. Gå så til startsiden og start perioden.

4. Utfør arbeidet med klienten og sendt inn når du er ferdig

Tilbakeføring av underskudd mot tidligere års overskudd
Ved underskudd i avviklingsåret (eller årets før avviklingsåret), kan underskuddet tilbakeføres mot overskudd i foregående og eventuelt det nest foregående året. Det fremsettes krav om dette ved innlevering av skattemeldinger for avviklingsåret.

Skatteeffekten av refundert skatt fra tidligere år registreres Debet konto med STD 1570 Andre fordringer og Kredit STD 8300 eller 8309 Skattekostnad.

For at fremført underskudd ikke skal påvirke balansen som utsatt skattefordel, fjerner man avkryssingen "Bokfør netto utsatt skattefordel" i funksjon for skatteberegning skillekort Utsatt skatt.

Midlertidige forskjeller
Det skal ved avvikling av foretaket ikke finnes andre midlertidige forskjeller enn underskudd i post 130 som enten ikke er dekket av årets overskudd eller som er dekket av krav om tilbakeføring mot foregående eller nest foregående års overskudd.

Andre midlertidige forskjeller avvikles ved at man avskriver restverdier fullt ut eller inntektsfører rest ikke inntektsførte gevinster som skal til fradrag eller beskatning ved avviklingen.

5. Husk aksjonærregister. 

[KennyZM]

Følger oppskriften over, men får ikke sendt inn! Får feilmelding om at skatteetaten ikke kan ta i mot skattemelding før februar 2024.

Dog uklart for meg hva dere mener med denne setningen: NB: Skal du sende inn forhåndsligning før 20 februar, må du alltid bruke fjorårets versjon.

Fint om dere kan klargjøre ytterligere hva som  skal til for å kunne sende inn et avviklingsregnskap NÅ i VPÅ.

[Knut Lofsberg]

Dette høres ut som noe helt annet som er feil med klienten din. Sendt inn en sak til support.py@visma.com, så får du hjelp til å rette det opp. 

PS: Vi løser ikke supportsaker i disse artikklene.

[Lars Berg]

Har også fulgt oppskriften men får samme problem som over.  Finnes det noen løsning for å få innsendingen til å fungere?

[Knut Lofsberg]

Hei Lars.

Vi løser ikke supportsaker i disse artikklene. Dette høres ut som noe helt annet som er feil med klienten din. Sendt inn en sak til support.py@visma.com, så får du hjelp til å rette det opp.