Depositum hører mer under fordringer, enn kontanter/bankinnskudd. Etter hva jeg har vært borti er det ikke vanlig å opprette en bankkonto for å sette inn depositum for en hytte. Det er mer hvis man leier bolig eller kontor/andre lokaler. Ville derfor bokført de på konto 1399 Andre fordringer, eller opprettet konto 1396 Depositum hvis depositumet kun er spesifisert i kvitteringen/fakturaen fra den du leier hytta fra, og ikke satt inn på egen konto. Dersom du og utleier har opprettet en egen bankkonto til depositumet, så blir føringen Jørn foreslo Ok. ... View more

Det er en kjent sak blant regnskaspførere at utbytte fra Gjensidige føres som annen finansinntekt, så forslag fra spørsmålsstiller var riktig. ... View more

Utbytte Gjensidige forsikring MVA 6 - Omsetning utenfor merverdiavgiftsloven Konto kredit 8079 Annen finansinntekt Årlig utbetaler Gjensidige forsikring et utbytte til sine kunder. Gjensidigestiftelsen som er Gjensidige Forsikring ASAs største eier, har vedtatt at aksjeutbytte som de mottar årlig skal deles ut til Gjensidige Forsikrings kunder. Denne utdelingen blir utdelt i form av et kundeutbytte til kunder som oppfyller enkelte vilkår. Dette gjelder for de som var kunder i foregående år, og fortsatt er kunde i mai inneværende år. Kundene kan velge om de vil ha utbyttet utbetalt til seg selv eller om de vil gi til en veldedig organisasjon. Ved utbetaling til egen konto, er utbetaling ansett som en skattepliktig inntekt jf sktl § 5-42 bokstav c. Hvis selskapet velger å gi kundeutbyttet til en av de tre veldedige organisasjonene som Gjensidige selv har oppnevnt, får selskapet skattefradrag hvis beløpet er innenfor følgende satser «Satser -> Gaver til frivillige organisasjoner». Merverdiavgift Finansinntekter er utenfor loven jf mval § 3-6. Bokføring Når utbyttet blir utbetalt til kundens konto, så skal dette bokføres som annen finansinntekt. Kundeutbyttet kan ikke brukes som en reduksjon i forsikringspremien siden det er Gjensidigestiftelsen som utbetaler kundeutbyttet og ikke Gjensidige Forsikring. Kundeutbytte må ikke forveksles med kjøpeutbytte. Skatt Kundeutbytte er som skattepliktig inntekt å regne etter sktl § 5-42 bokstav c, og skal føres i skattemeldingen i post 2.6.2. Det er ikke mulig å benytte seg av fritaksmetoden, selv om dette opprinnelig er et aksjeutbytte. Grunnen til dette er at det er Gjensidigestiftelsen og ikke Gjensidige Forsikring som utbetaler kundeutbyttet. ... View more

Du får ikke bokført på konto 1500 uten at det er en faktura der til å matche beløpet. Så den for mye betalingen må du uansett bokføre mot kto 1509. For å få beløpet vekk derfra, siden du ikke skal utbetale disse, så kan du enten matche mot den fakturaen du ikke får mer på (hvis det er samme kunde), eller så må det bokføres som ekstra inntekter (finn en konto i 3000-serien som passer best). Slik ville i alle fall jeg gjort det.   Jørn: Det er forøvrig et ønske fra meg til Visma at det skal være mulig å føre mot leverandører og kunder uten at det nødvendigvis er en faktura å føre mot. En 1509 eller 2409 konto kan fort bli uoversiktelig. Det hender jo at man dobbeltbetaler, blingser på beløp mm. Da skal det etter min mening, og praksis i andre regnskapsprogrammer, være mulig å vise denne differansen på den respektive kunde- eller leverandør-reskontro uten at det enten må føres på konto 1509/2409! Feilbetaling som er lavere enn fakurabeløp kan vi kalle for delbetaling, så da kommer differansen fram, men burde vært en mulighet begge veier.. ... View more

Jeg bruker å skrive ut kvittering fra nettbanken slik at det vises hvilken konto pengene har gått til og fra. Det er et krav (eller så er det planlagt at det blir et krav) om at bilaget viser til og fra konto for å kunne spore hvor pengene går hen. Om du har tekstet med "Lønn" - "Privat uttak" osv så vil det også komme fram på dette bilaget og dermed underbygge bokføringen. ... View more

Hei! Jeg tenker i første omgang at dette er et slags varekjøp.. men samtidig, når du har brukt credits for å kjøpe disse bildene - har du da varig rett til å bruke disse bildene flere ganger, og i flere settinger og produkter? Så det er ikke noe du bare får brukt en gang (vanlig varekjøp er jo kjøp av varer som forsvinner når man har solgt det...)? Hvis det er noe du kan beholde og bruke flere ganger til flere salg, så er det jo en slags rettighet du kjøper. Med andre ord, driftskostnad av noe slag.. Om noen mener jeg tenker feil så er det bare å si i fra 🙂 ... View more

Jeg har også spørsmål i forbindelse med dette. Skal fakturere til kunde, deler av fakturaen er forskuddsbetalt. Da jeg forsøker å opprette en artikkel som heter forskudd, og vil styre den mot konto for forskuddsbetaling fra kunder i balansen så får jeg ikke lov, jeg får bare opp alternativer blant salgskontoene (resultat). Dette er litt klønete, og en svakhet i mine øyne. Når man sender inn en faktura elektronisk, blir jo beløpet automatisk lest.. dette betyr at den ikke får med seg at saldoen faktisk ikke er det fakturabeløpet sier, men fakturabeløp minus forskudd som er betalt - noe jeg da må kommentere som egen tekst på fakturaen. Er dette en glipp, eller er det mulig å gjøre noe med dette? 🙂 ... View more

Sånn i praksis kan det være at det ikke blir endringer for deg, men det blir endringer i koder for mva - og hvor postene skal havne i den nye mva-meldingen. Dette skal leverandøren i utgangspunktet sørge for blir korrekt. Anbefaler at du tar et kurs i denne endringen, om ikke annet, bare for å ha det i bakhodet hvis du plutselig skulle komme opp i en situasjon der du faktisk har noe iforbindelse med utlandet... ... View more

Jeg må bare spørre deg her, Jørn Karlsen. Hva grunnlag har du for å si at dato kan endres i bokføringa slik at bilaget kan komme i neste periode??? Lovverket sier meget klart i fra at du skal levere MVA-oppgaven med tall fra den terminen MVA-oppgaven gjelder. Dokumentasjonen/tallene skal være utstedt i aktuell termin. En faktura som hører til august, som du ikke har bokført før du kjører MVA-oppgaven, må du likevel bokføre med rett dato, og sende inn tilleggsoppgave for den aktuelle terminen. Hva man selv gjør er en annen sak, Jørn Karlsen, men lovverket sier faktisk dette veldig klart! Så slik jeg oppfatter svaret ditt så er det veldig misledende! Se mval. §15-9 med tilhørende referanser. Skatteetaten har en veldig konsekvent reaksjon hvis de oppdager MVA som skulle vært innberettet på en tidligere MVA-termin - de nekter fradragsrett! Så er det snakk om større beløp er det faktisk risiko for å tape mye ved å sende tall i feil termin. Sak fra Sticos: https://www.sticos.no/portal//Nyheter/TabId/91/ArtMID/483/ArticleID/274/Feilperiodisering-koster-.aspx ... View more

Her må jeg kommentere litt... Når det er snakk om direkte innsatsfaktor, og leverandøren registrerer kontantkjøpet med en kundekonto, så SKAL kontantkjøpet også reskontroføres, selv om det allerede er betalt! Dette pga det er direkte innsatsfaktor, og for å i ettertid kunne gjensidig avstemme kjøp mot leverandør. Er det snakk om jevnlige kjøp hos samme leverandør anbefales det selvsagt å skaffe kundekonto slik at man får faktura f.eks etter hvert prosjekt, eller en gang i måneden eller lignende, men det vil alltid dukke opp slike bilag i et regnskap, en eller annen gang. Derfor er det litt dumt å låse seg til at kun inngående faktura kan føres over reskontro, og øvrige bilag/kvitteringer ikke kan føres over reskontro - slik det er gjort i e-accounting... DERFOR fører jeg kvitteringer som må føres over reskontro som inngående faktura. Man ser jo på bilaget eller den elekroniske fila om det er snakk om faktura eller kvittering, og så kan man tekste med at det er kontantkvittering, slik at det er lett å se på evt utskrifter. ... View more

Slik systemet er lagt opp så blir det den føringen over tre ledd som må gjøres her; først som inngående faktura for å få reskontroføringen, så til kto 1929 Privat bank (jeg opprettet en slik kto). I slutten av måneden fører jeg totalsaldoen på kto 1929 til kto 2060. ... View more