Føring av innførsels-mva betalt av speditør Denne spesialiteten er allerede beskrevet i dokumentasjonen av MVA-melding 2022, men vi gjentar det allikevel her da dette er det enste tilfellet der føring etter nettometoden alltid skal benyttes og som i tillegg er unntaket i forhold til regelen om at føring av nettometoden kun skal kunne benyttes ved bokføring av innenlands inngående og utgående merverdiavgift. Store utenlandske speditører har som f.eks. DHL har fortsatt å legge ut for innførsels-MVA på vegne av oppdragsgiver også etter 1. januar 2017. Det betyr at vi har måttet lage spesialregler for hvordan konteringen av dette skal gjøres. Avgiftskode 38 og 39 skal da brukes som netto avgiftskoder og de er derfor definert som vist under.     Når et innkjøp fra utlandet skjer der speditører som f.eks. DHL benyttes, så vil fakturaen fra speditør og som dokumenterer innførsels-mva aldri komme samtidig med fakturaen fra leverandør. Føringen av leverandørfakturaen skal da skje med avgiftskode 38 eller 39 (avhengig av avgiftssats på innkjøpet) og deretter skal innførselsavgiften føres direkte mot balansekontoen for inngående innførsels-mva høy eller middels sats når fakturaen fra speditøren ankommer. Nedenfor ser du eksempel på hvordan det kan se ut:   På grunn av tidsavviket mellom mottaket av leverandørfaktuaren og fakturaen med innførsels-mva fra speditør så kan det godt tenkes av disse havner i hver sin avgiftstermin. I så fall vil det bli avvik mellom grunnlag og inngående innførselsavgift i skjermbildet i Visma Business. Det vil i dette tilfellet være riktig og helt ok.   Gi gjerne en "like" om du synes svaret var nyttig og "Godta som løsning" hvis jeg besvarte spørsmålet ditt. Dette hjelper andre i Community. ... Skatīt vairāk

Hei Prøv dette: Administrasjon - Bedriftsopplysninger - Regnskapsbehandling og hent feltet "Bare "+" i" (Ctrl U eller ikonet Hent frem fra Design i toppmeny). Dobbelklikk i feltet og fjern huk ved siden av Leverandørnr., OK og lagre. ... Skatīt vairāk