Periodisera bakåt

[Kattis Viberg]

Är användare av Visma Control och DCE. Jag har stött på fakturor som kommit t.ex. i januari men där kostnaden avser perioden december (året före) till november samma år som fakturan är utställd. Det har periodiserats från december året före till november samma år. I det fall jag tänker på kom fakturan bara någon dag in på nya året vilket innebar att om periodiseringen hade gått igenom hade det blivit en kreditpost på 1799 i december. Hur hanterar ni andra periodiseringar som görs bakåt i tiden? 

[Christina Dietrich]

Det är lite svårt att förstå er situation jämfört med vår samt vilket fakturadatum som fakturan i exemplet ovan hade. Vi undviker att periodisera bakåt via periodiseringsregistret, speciellt över ett årsskifte för att inte riskera att det ligger okörda periodiseringar på ett stängt år. Det är heller inte helt lyckat om man gjort årsredovisningen och sedan får ett utfall i en period man tror är stängd och klar. Om det är ett väsentligt belopp som man vill ska påverka december, eller om redovisningsperioden inte har stängt skulle jag, för att vara på den säkra sidan, periodisera den manuellt via huvudboken och i så fall lägga vändningen som ska göras i januari i periodiseringsregistret.