Reversā PVN pazīme izejošajā e-rēķinā

[#1]

Izrakstot e-rēķinu par darījumu, kur PVN aprēķina un maksā saņēmējs (PVN reverss), e-rēķina xml datnē ir jānorāda PVN likmes kods "AE" - atbilstoši e-rēķinu standarta nodokļu kodu sarakstam.

PVN aprēķinam izejošajā rēķinā var tikt izmantota dažāda konfigurācija, jo Horizon PVN likmes un PVN kategorijas ir brīvi veidojamas. Piemēram, 0% PVN realizācijas reversa darījumam var iegūt gan izmantojot šajos dokumentos citu PVN kategoriju un standarta likmes, gan arī ar standarta PVN kategoriju, bet citu PVN likmi.

Lai nodalītu, kurā gadījumā PVN ir 0%, jo darījums ir ar 0% PVN apliekams, un kurā gadījumā PVN ir 0% kā reversa darījums, jāizmanto PVN kategorijas lauki likmēm "Peppol nulles likmes kods":

• vērtību “AE” norāda, ja likme ir reversa PVN likme
• vērtību “Z” norāda, ja likme ir 0% PVN likme

Lauku "PEPPOL nulles likmes kods" var labot tikai tad, ja attiecīgās PVN likmes vērtība ir 0.

PVN kategorijas vērtība tiks izmantota PEPPOL formāta e-rēķina elementos:

• ubl:Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID
• ubl:Invoice/cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:ID 
• ubl:Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:ID

Ja elementa ubl:Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID vērtība ir “AE”, tad papildus arī elements ubl:Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReason tiks aizpildīts ar vērtību “Reverss”.

Vairāk par e-rēķiniem: E-rēķini - soli pa solim