Uttak i salgs- og reklameøyemed

[#1]

Ved uttak i reklameøyemed, gaver og til privat forbruk skal det som hovedregel beregnes merverdiavgift. Dette skal innrapporteres på egna mva-koder for uttak. Nedenfor har vi utarbeidet et forslag til hvordan dette kan føres. 

For uttak til bruk i egen virksomhet hvor det ikke skal beregnes uttaksmerverdiavgift, se dette brukertipset.

Forebredelse: Opprett egen ordretype

Vi anbefaler å opprette en egen ordretype for å enkelt skille mellom uttak og andre salgsordre. Alternativt kan ordretype “IN - Faktura” benyttes. 

Gå til Meny ->Salg -> Ordretyper (SO2010PL):

1. Åpne ordretypen “IN - Faktura” og kopier denne
2. Klikk + for å legge til en ny ordretype
3. Gi ordretypen et nummer/bokstavkode f.eks “UT”
4. Lim inn ordretypen IN som du kopierte
5. Endre beskrivelsen til f.eks “Uttak”
6. Klikk Lagre

Før uttaket

I eksempel under skal det føres uttak på 100 gjenstander som skal gis ut som gave til kunder. Varene har en kostpris på kr 600,- eks mva og en utsalgspris på 720,- eks mva. Uttaks merverdiavgift skal beregnes av omsetningsverdi for varen.

Gå til Meny ->Salg -> Salg (SO3010PL):

1. Opprett en ny salgsordre
2. Velg ordretype “UT” som vi opprettet over
3. Opprett gjerne en egen kunde for “Uttak”
4. Legg til vare på linjene
5. Velg “Klargjør faktura” i menyen Behandlinger
   
   
   
   Dersom det er snakk om ikke lagerførte varer kan du hoppe over opprettelse av salgsordre og gå direkte til Utgående faktura (AR301000) for å legge inn varene. 
   
   
6. På fakturaen endrer du avgiftskode på varene til en av kodene nedenfor og setter salgskonto til 3060 - Uttak av avg. pl. Varer
   
   3U - Uttak av varer og tjenester avgiftspliktig høy sats
   31U - Uttak av varer og tjenester avgiftspliktig middels sats
   32U - Uttak fisk og maritime viltlevende ressurser
   33U - Uttak av varer og tjenester avgiftspliktig lavsats
   
   Denne metoden kan også brukes ved uttak av varer til bruk i egen virksomhet. Du fjerner i så tilfelle avgiftskoden fra linjene.
   
   
7. Legg til en ny linje hvor du korrigerer varekostnaden, slik at det er kostpris på varene som føres mot 3060 - Uttak av avg. pl. Varer. Beløpet skal være negativt og du skal ikke ha noen avgiftskode.
   
   
8. Legg til en ny linje for kostnadsføring av uttaket mot riktig regnskapskonto, denne skal være varekostnaden + uttaksmerverdiavgift. Beløpet skal være negativt og du skal ikke ha noen avgiftskode.
   
   
9. Oppdater fakturaen.

Resultatet av føringen over er følgende hovedbokstransaksjon:

Ved uttak av lagervarer vil du også få følgende hovedbokstransaksjon:

[Mari Garmo Nilsson]

I min bedrift har vi ofte varer på salgslager som brukes internt. 
Hvordan kan man løse dette? Jeg prøvde denne fremgangsmåten, men endte ikke med 0 i kundefordring. Er det noen instillinger på kundekortet? For å gjøre det ekstra vanskelig skal varen inn på utleielager med en annen mva-kode (delvis fradrag for mva)