Bank-/kasrekening herwaarderen
Controleer de configuratie
- Controleer of er een koerssoort voor herwaardering (bijv. SPOT) is gekoppeld aan de specifieke grootboekrekening in het venster Rekeningschema
- Indien dit veld niet is ingevuld, wordt de koerssoort gebruikt die is vastgelegd in het venster Voorkeuren valuta
- Controleer dat de juiste grootboekrekeningen voor herwaarderingswinst en -verlies zijn vastgelegd voor de betreffende valuta in het venster Valuta's
Herwaardering uitvoeren
- Open het venster Grootboekrekeningen herwaarderen
- Vul de volgende gegevens in:
- Periode: Vul de periode in waarvoor de herwaardering uitgevoerd gaat worden (bijv. 01-2026).
- Ingangsdatum valuta: De datum van de wisselkoers die voor herwaardering gebruikt zal worden.
- Valuta: De valuta van de te herwaarderen grootboekrekening.
- Omschrijving: Een korte omschrijving.
- In het overzicht verschijnen de grootboekrekeningen in de geselecteerde valuta. Vink de rekeningen aan waarvoor de herwaardering uitgevoerd moet worden.
- Klik op de knop Herwaarderen.
Het systeem berekent nu het verschil tussen het oorspronkelijke saldo en het geherwaardeerde saldo op basis van de opgehaalde wisselkoers. Er wordt automatisch een journaaltransactie gegenereerd. In tegenstelling tot een debiteuren en crediteuren herwaardering wordt deze journaaltransactie niet automatisch tegengeboekt.
Voorbeeld herwaardering
In dit voorbeeld een bedrijf met een basisvaluta in euro (EUR) en een Amerikaanse bankrekening in Dollar (USD).
| Waarde USD | Wisselkoers | Waarde EUR | |
| Saldo voor herwaardering | $ 1.250,00 | 0,9200 | € 1.1150,00 |
| Saldo na herwaardering | $ 1.250,00 | 0.9300 | € 1.162,50 |
| Resultaat (winst*) | € 12,50 |
* In Visma Net noemen we dit een niet-gerealiseerd winst, omdat het geld nog op de bank staat. De grootboekrekening waarop deze niet-gerealiseerde winst wordt geboekt is vastgelegd in het venster Valuta's.
Debiteuren en crediteuren herwaarderen
Het doel van het herwaarderen van de openstaande posten is om aan het einde van een rapportageperiode de werkelijke waarde van openstaande facturen in vreemde valuta te tonen in de basisvaluta (EUR). Dit proces is in de basis hetzelfde voor zowel debiteuren als crediteuren.
Automatisch tegenboeken
In tegenstelling tot bank-/kasrekeningen, worden bij het herwaarderen van openstaande posten de journaaltransacties automatisch tegengeboekt. De reden hiervoor is dat het resultaat nog niet gerealiseerd is. De definitieve winst of het verlies wordt pas bepaald op het moment dat de factuur daadwerkelijk wordt betaald.
-
Per einde periode: Het systeem boekt de winst of het verlies om de balans op de rapportagedatum correct te presenteren.
-
Begin nieuwe periode: Het systeem draait deze boeking direct terug.
Herwaardering debiteuren/crediteuren uitvoeren
-
Open het gewenste venster:
- Voor Debiteuren: Rekeningen debiteur herwaarderen
- Voor Crediteuren: Rekeningen crediteur herwaarderen
- Vul de volgende gegevens in:
- Periode: Vul de periode in waarvoor de herwaardering uitgevoerd gaat worden (bijv. 01-2026).
- Ingangsdatum valuta: De datum van de wisselkoers die voor herwaardering gebruikt zal worden.
- Valuta: De valuta van de te herwaarderen facturen.
- Omschrijving: Een korte omschrijving.
- In het overzicht verschijnen de debiteuren in de geselecteerde valuta.
- Vink de debiteuren aan waarvoor de herwaardering uitgevoerd moet worden.
- Klik op de knop Herwaarderen.
Wanneer de herwaardering wordt uitgevoerd op de laatste dag van de maand (bijv. 31 januari 2026), berekent het systeem het verschil tussen de historische waarde (koers op factuurdatum) en de actuele waarde (koers op 31 januari). Er wordt automatisch een journaaltransactie gegenereerd.
Voorbeeld herwaardering
In dit voorbeeld een bedrijf met een basisvaluta in euro (EUR) en een Amerikaanse bankrekening in Dollar (USD).
| Wisselkoers USD | Waarde in EUR | |
| Boekwaarde (bij invoer) | 0.9200 | € 920,00 |
| Nieuwe waarde (31-01-2026) | 0.9500 | € 950,00 |
| Verschil (herwaardering) * | € 30,00 |
* In Visma Net noemen we dit een niet-gerealiseerd resultaat omdat de facturen nog openstaan en de definitieve winst of het verlies pas wordt vastgesteld op het moment dat de betaling daadwerkelijk plaatsvindt. De grootboekrekening waarop dit niet-gerealiseerde resultaat wordt geboekt is vastgelegd in het venster Valuta's.
Herwaarderen vanuit één venster
Hoewel je de herwaardering per proces kunt uitvoeren, is het ook mogelijk om dit centraal te doen via het venster Valutaherwaardering. Dit is vaak de snelste methode tijdens de maandafsluiting. In dit centrale venster kun je voor alle processen tegelijk (Grootboek, Crediteuren en Debiteuren) en voor alle valuta's in één run de herwaardering uitvoeren.
Herwaarderen uitvoeren
- Open het venster Valutaherwaardering
- Selecteer de gewenste periode en datum voor herwaardering (standaard is de voorlaatste periode en de laatste dag van deze periode geselecteerd)
- Selecteer in het veld Valuta alle valuta's die je wilt herwaarderen
- Voeg een omschrijving toe voor de herwaardering
- Markeer de processen waarvoor de herwaardering moet worden uitgevoerd:
- Grootboekrekeningen (bank/kas)
- Crediteurenrekeningen
- Debiteurenrekeningen
- Controleer in de corresponderende tabbladen voor welke transacties een herwaardering wordt uitgevoerd. Indien gewenst, kun je hier nog bepaalde transacties uitsluiten
- Controleer de totaalbedragen per proces
- Klik de knop Herwaarderen om de herwaardering voor de geselecteerde valuta's, processen en transacties uit te voeren
In dit centrale venster worden automatisch de actuele valutakoersen opgehaald op de door jou geselecteerde datum, wanneer je gebruik maakt van de instelling Valutakoersen automatisch importeren in het venster Voorkeuren valuta.
.gif "VISMA"){kind=icon}
Visma Software BV
HJE Wenckebachweg 200
1096 AS Amsterdam
Tel: 020-355 29 99
Copyright 2021 Visma Community. All right reserved.
Visma Finland
Visma Letland
Visma Nederland
Visma Noorwegen
Visma Zweden
Visma Developers & Partners
Visma Latijns-Amerika