Ny MVA-melding - direkteført mva blir tilsynelatende ikke innrapportert

[Anonymous]

Hei,

Vi er på VB versjon 16.10.2 og har tatt i bruk ny mva melding. Ved test av innsendelse ser det ut til at direkteført mva mot konto 2710 ikke blir innrapportert.

Når vi ser på detaljene og delvinduene i rapporteringen har vi for et av våre selskaper at:

Delvindu 1:                                  -82 736,25

Direkteført avgift delvindu 3:          681,87

Avgift å betale/til gode:             -82 054,38

Men tilbakemeldingen fra Skatteetaten sier at mva-meldingen viser 82 736 å betale, og jeg ser at xml-filen vår også viser dette beløpet.

Er det flere som opplever det samme, eller er det noe feil med oppsettet vårt her?

[EddieBratli · Accepted solution]

Føring av innførsels-mva betalt av speditør

Denne spesialiteten er allerede beskrevet i dokumentasjonen av MVA-melding 2022, men vi gjentar det allikevel her da dette er det enste tilfellet der føring etter nettometoden alltid skal benyttes og som i tillegg er unntaket i forhold til regelen om at føring av nettometoden kun skal kunne benyttes ved bokføring av innenlands inngående og utgående merverdiavgift.

Store utenlandske speditører har som f.eks. DHL har fortsatt å legge ut for innførsels-MVA på vegne av oppdragsgiver også etter 1. januar 2017. Det betyr at vi har måttet lage spesialregler for hvordan konteringen av dette skal gjøres.

Avgiftskode 38 og 39 skal da brukes som netto avgiftskoder og de er derfor definert som vist under.

Når et innkjøp fra utlandet skjer der speditører som f.eks. DHL benyttes, så vil fakturaen fra speditør og som dokumenterer innførsels-mva aldri komme samtidig med fakturaen fra leverandør.

Føringen av leverandørfakturaen skal da skje med avgiftskode 38 eller 39 (avhengig av avgiftssats på innkjøpet) og deretter skal innførselsavgiften føres direkte mot balansekontoen for inngående innførsels-mva høy eller middels sats når fakturaen fra speditøren ankommer.

Nedenfor ser du eksempel på hvordan det kan se ut:

På grunn av tidsavviket mellom mottaket av leverandørfaktuaren og fakturaen med innførsels-mva fra speditør så kan det godt tenkes av disse havner i hver sin avgiftstermin. I så fall vil det bli avvik mellom grunnlag og inngående innførselsavgift i skjermbildet i Visma Business. Det vil i dette tilfellet være riktig og helt ok.

Gi gjerne en "like" om du synes svaret var nyttig og "Godta som løsning" hvis jeg besvarte spørsmålet ditt. Dette hjelper andre i Community.

[Anonymous]

Takk for svar begge to, tilleggsdokumentasjonen var veldig nyttig.

[Frode_Antun · Accepted solution]

Du kan godt foreta direkteføring på mva-konti, men du må føre inn grunnlaget i tillegg. Se det Einar Fjørtoft i Visma skriver om dette (vedlagt med tillatelse). Det han skriver om dette gjelder ikke bare byrå, men standard VBus. 

[Lidia Widera-Mundal]

Hei,

Direkteføring på 2710 o.l. skal visst ikke foretas lenger. Det anbefales i stedet å føre brutto beløp til debet med mva-kode og netto til kredit uten mva-kode på samme kostnadskonto.