Svarīgākās izmaiņas no 01.01.2025.: minimālā alga noteikta 740 eur apmērā; rezidentiem tiek piemērota viena IIN procentu likme: 25,5%; nerezidentiem tiek piemērotas divas IIN procentu likmes: 25,5% un 33%;   visiem darbiniekiem, kuri iesnieguši algas nodokļa grāmatiņu, ir viens neapliekamais minimums 510 eur apmērā; visiem darbiniekiem, pensionāriem, kuri iesnieguši algas nodokļa grāmatiņu, ir viens neapliekamais minimums 500 eur apmērā; visiem darbiniekiem, kas ir Ukrainas civiliedzīvotāji – nerezidenti un ir iesnieguši algas nodokļa grāmatiņu, ir viens neapliekamais minimums 250 eur apmērā; mainījušās neapliekamās summas pabalstiem un darba devēja dāvanai; 2025. gadā tiks pārceltas darba dienas no 2. maija uz 10. maiju un no 17. novembra uz 8. novembri.   Rakstā apkopotas nepieciešamās darbības, kas jāveic Horizon, lai nodrošinātu korektu algu aprēķinu 2025. gadā.     VSAOI Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Nodokļiem -> VSAOI tabulas grupa „VSA obligātās iemaksas”   https://www.fm.gov.lv/lv/izmainas-nodoklu-un-finansu-joma-sakot-ar-2025-gadu#darbaspeka-nodoklu-izmainas   Lai gan 2025. gadā VSAOI likmes nemainās, iesakām no 2025. gada veidot jaunu ierakstu. Peles kursoru novieto uz ieraksta (grupa – VSA obligātās iemaksas), kas spēkā no 01.2024., noklikšķina ar peles labo pogu un izvēlas darbību „Kopēt”. Nokopētajai VSAOI tabulai nomaina Spēkā no uz 01.2025. un saglabā.    Svarīgi! Sociālā nodokļa maksimālais apmērs nav jāuzrāda. Līdz ar to,  laukam jābūt tukšam:     Svarīgi! Ieturējuma veidam „Darba ņēmēja VSAOI” nav nepieciešams veidot jaunu ierakstu 2025. gadam.   Uzņēmējdarbības valsts riska nodeva Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Nodokļiem -> VSAOI tabulas grupa „Uzņēmējdarbības riska nodeva”   https://likumi.lv/ta/id/347982-noteikumi-par-uznemejdarbibas-riska-valsts-nodevu-2024-gada Tiem klientiem, kuriem ir riska nodeva   Peles kursoru novieto uz ieraksta (grupa " Uzņēmējdarbības riska nodeva" ), kas ir spēkā no 01.2024., noklikšķina ar peles labo pogu un izvēlas darbību „Kopēt”. Nokopētajai tabulai nomaina Spēkā no uz 01.2025. Summa nemainās un tā ir 0,36 EUR.   Algu konstanšu tabula Pamatdati -> Personāla uzskaite ->Nodokļiem -> Algu konstanšu tabula   https://www.fm.gov.lv/lv/izmainas-nodoklu-un-finansu-joma-sakot-ar-2025-gadu#darbaspeka-nodoklu-izmainas   Minimālā alga: https://likumi.lv/ta/id/355971-grozijums-ministru-kabineta-2015-gada-24novembra-noteikumos-nr656-noteikumi-par-minimalas-menesa-darba-algas-apmeru-normala-darba-laika-ietvaros-un-minimalas-stundas-tarifa-likmes-aprekinasanu   Minimālā mēneša darba alga normālā darba laika ietvaros ir 740 euro.   Minimālā stundu likme:  https://www.lm.gov.lv/lv/minimala-darba-alga    Ieturējumu kontrolei: https://likumi.lv/ta/id/50500-civilprocesa-likums Par ieturējuma kontroli no 10.2024. var iepazīties: https://community.visma.com/t5/Zinasanu-baze-Horizon/Likumdosanas-izmainas-saistiba-ar-jauno-ieturejuma-kartibu-no-01/ta-p/685056 Peles kursoru novieto uz ieraksta 10.2024. (vai 09.2024.), noklikšķina ar peles labo pogu un izvēlas darbību „Kopēt”. Nomaina Spēkā no datumu uz 01.2025., izlabo summas uz jaunajām vērtībām un datus saglabā.                         Daļēji apliekamais ienākums   Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Nodokļiem -> Daļēji apliekamais ienākums   https://likumi.lv/ta/id/56880-par-iedzivotaju-ienakuma-nodokli 9.pants. Ar nodokli neapliekamo ienākumu veidi   Darba devēja piešķirtais bēru pabalsts Esošajam ierakstam pievieno jaunu rindiņu, kurā norāda jauno neapliekamo summu 500.00 un datumu Spēkā no - 01.2025.   Darba devēja darbiniekam piešķirts bērna piedzimšanas pabalsts Esošajam ierakstam pievieno jaunu rindiņu, kurā norāda jauno neapliekamo summu 500.00 un datumu Spēkā no - 01.2025.   Darba devēja dāvana Esošajam ierakstam pievieno jaunu rindiņu, kurā norāda jauno neapliekamo summu 100.00 un datumu Spēkā no - 01.2025.   Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Aprēķiniem -> Ieturējuma veidi   https://www.fm.gov.lv/lv/izmainas-nodoklu-un-finansu-joma-sakot-ar-2025-gadu#darbaspeka-nodoklu-izmainas https://www.vid.gov.lv/lv/media/27931/download?attachment   2025.gadam jāveido jauni ieturējuma veidi tipam Iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Esošos ieturējuma veidus iespējams kopēt un salabot atbilstoši jaunajiem algoritmiem.   Ienākuma veids "Darba alga"  Peles kursoru novieto uz pēdējo aktuālo ierakstu, klikšķina ar peles labo pogu un izvēlas darbību „Kopēt”. Nomaina Spēkā no datumu uz 01.01.2025., izlabo laukus uz jaunajām vērtībām un datus saglabā.   Kas jāņem vērā Pēc jauno algoritmu pārbaudes esam secinājuši, ka aprēķina veidam jāpaliek tam pašam, kas bija līdz šim “Progresīvais procentuālais IIN”. Ja iepriekš esat izveidojuši ierakstu ar aprēķina veidu “Procentuālais ar atvieglojumiem”, nepieciešams to labot atpakaļ uz “Progresīvais procentuālais IIN”. Tas ir svarīgi, jo tikai šis aprēķina veids "saprot" darbinieka IIN informācija ieraksta lauka Tips norādīto vērtību. Svarīgi! Vēlams no 01.01.2025. darbiniekiem izveidot jaunus ierakstus IIN informācijā, it īpaši tiem, kuriem iepriekšējos gados bijis norādīts "Iesniegums %". Tajās iestādēs, kurās darbiniekiem ir alga, kas gada griezumā pārsniedz 105 300 eur, nav jāsatraucas, ka darbiniekiem, iesniedzot gada deklarāciju, būs jāsamaksā šī IIN piemaksa. To segs GIenIN ar Solidaritātes nodokli.   Ienākuma veids "Uzņēmuma līgums"  Konfigurācija neatšķiras no ienākuma veida Darba alga.  Pēdējo aktuālo ierakstu, kas atbilst ienākuma veidam Uzņēmuma līgums, kopē, nomaina Spēkā no datumu uz 01.01.2025. un lappusē Aprēķins norāda nepieciešamās vērtības.     Ienākuma veids "Ukrainas civiliedzīvotāju darba alga"    Pēc šobrīd pieejamās informācijas IIN aprēķins ir atbilstoši ienākuma veidam Darba alga, līdz ar to konfigurācija neatšķiras. Ja laika gaitā būs informācija par citiem IIN piemērošanas nosacījumiem,  aprakstā veiksim labojumus.   Pēdējo aktuālo ierakstu, kas atbilst ienākuma veidam Ukrainas civiliedzīvotāju darba alga, kopē, nomaina Spēkā no datumu uz 01.01.2025. un lappusē Aprēķins norāda nepieciešamās vērtības.       Ienākuma veids "Autoratlīdzība"   Uz nākamajiem 3 gadiem – līdz 2027.gada 31.decembrim – tiek pagarināts pašreizējais nodokļu režīms autoratlīdzību saņēmējiem, kuri nesaņem atlīdzību par intelektuālo īpašumu no kolektīvā pārvaldījuma organizācijas. Tāpat kā šobrīd, arī nākamgad autoratlīdzības izmaksas vietā no tās būs jāietur 25% nodoklis.   Tas nozīmē, ka šim ienākuma veidam jauns ieraksts nav jāveido.  Ja kāda no iestādēm 2025.gadā sāks veikt aprēķinus autoratlīdzībai, pievienojam bildi kādai konfigurācijai jābūt lappusē Aprēķins. Atzīme par atvieglojumiem nodrošinās, ja ir situācija, ka autoratlīdzības saņēmējs iesniedz algas nodokļu grāmatiņu un šim darbiniekam nav citu ienākumu veidu ar augstāku kārtu šajā iestādē, piem., Darba alga.       Ienākuma veids "Nerezidenti" Ja nerezidents VSAOI maksā Latvijā, tad IIN aprēķinā tiek piemērota viena likme 25.5%. Ja nerezidents VSAOI nemaksā Latvijā, tad IIN aprēķinā tiek piemērotas divas likmes: līdz 8775 eur 25.5% un virs 8775 eur 33%.          Citi ieturējuma veidi   Izveidojot jaunu ierakstu Iedzīvotāju ienākuma nodoklim, jāatceras, ka šo ieturējuma veidu jāpapildina citu ieturējuma veidu ierakstos lappusē “Rēķināšanas kārtība”, piemēram, izpildrakstiem un iekšējiem ieturējumiem. No kreisās puses loga jāpārsūta uz labās puses logu jaunizveidoto ieturējuma veidu algas nodoklim.     IIN tabula Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Nodokļiem -> IIN tabulas   Peles kursoru novieto uz ieraksta, kas spēkā no 01.01.2024., noklikšķina ar peles labo pogu un izvēlas darbību „Kopēt”. Nokopētajai IIN tabulai nomaina Spēkā no uz 01.01.2025. un saglabā.    IIN nodokļu tabulā ir atzīme "Individuāls" Ņemot vērā VID EDS 2025.gada XML faila struktūru un ienākošo informāciju, iesakām IIN nodokļa tabulu nemainīt un atstāt kā tika konfigurēts iepriekšējos gados, t.i., paliek atzīme pie "Individuāls" un neapliekamās summas norādītas tikai pie papildatvieglojumu kategorijām. Iemesli: darbiniekam ir iespēja EDS veikt atzīmi vēlas vai nevēlas piemērot atvieglojumus algu aprēķinā. Ja nebūs atzīme Individuāls, nebūs iespēja darbiniekam mainīt neapliekamo minimuma summu EDS XML failā tiek uzrādīta minimālā neapliekamā summa, kas pie ielādes tiek norādīta darbinieka IIN informācijas laukā VID PNM.   Ja izmanto EANG ielādi no EDS un lai pensionāriem tiktu ņemts vērā neapliekamais minimums: 1) tiek izveidota jauna IIN kategorija "Pensionārs ar neapliek.min." un norādīta pamatgrupa Grāmatiņa (par jaunas kategorijas izveidi skatīt sadaļā Ja nepieciešamas jaunas IIN maksātāju kategorijas)   2) EANG uzstādījumos (Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Elektroniskās algu nodokļu grāmatiņas) tas tiek piesaistīts ierakstā, kas atbilst pensionāram.     IIN nodokļu tabulā nav atzīme "Individuāls" Atzīmi Individuāls var nelikt, ja neizmanto EANG ielādi nevēlas katra darbinieka IIN informācijā norādīt VID PNM darbiniekam tiek norādīta tā kategorija, kas uzrādīta EDS (šajā gadījumā tiek veidotas jaunas IIN kategorijas) nav izņēmumu, kas noteiktu citu neapliekamā minimuma summu kā norādīta konkrētai kategorijai     Ja nepieciešamas jaunas IIN maksātāju kategorijas   1) Ņemot vērā, ka IIN neapliekamais minimums Ukrainas civiliedzīvotāju - nerezidentu darba algai (250eur) ir atšķirīgs kā rezidentu darba algai, nepieciešams veidot jaunu IIN maksātāju pamatgrupu un jaunu IIN maksātāju kategoriju, lai nodrošinātu šo vajadzību. 2) Lai nodrošinātu korektu IIN maksātāja kategoriju darbiniekam, kurš ir Apgādnieka zaudējuma pensijas labuma guvējs, nepieciešams veidot jaunu IIN maksātāju pamatgrupu un jaunu IIN maksātāju kategoriju, lai nodrošinātu šo vajadzību. 3) Ņemot vērā, ka darbiniekiem un darbiniekiem-pensionāriem ir atšķirīgs neapliekamais minimums, nepieciešams izveidot jaunu IIN maksātāja kategoriju Invaliditātes pensijas saņēmējiem, kuri iesnieguši algas nodokļa grāmatiņu. Tiem invalīdiem, kas nesaņem invaliditātes pensiju un ir iesnieguši algas nodokļa grāmatiņu, atvieglojumi piemērojas kā līdz šim: neapliekamais minimums grāmatiņa + papildus atvieglojumi.    IIN maksātāju pamatgrupa Pamatdati 🡪 Personāla uzskaite🡪 Nodokļiem🡪 IIN maksātāju pamatgrupa Veido jaunu ierakstu.       IIN maksātāju kategorija Pamatdati -> Personāla uzskaite -> Nodokļiem -> IIN maksātāju kategorija   Grāmatiņa, Ukrainas civiliedzīvotājs – nerezidents Veido jaunu ierakstu, kur kods - katra iestāde skatās, kura numerācija tai ir pēc kārtas atzīme pie Aktīvs un Rēķināt atvieglojumus par apgādājamiem no kreisās puses loga uz labo pusi pārsūta jauno pamatgrupu Grāmatiņa, ukrainis     Grāmatiņa, Apgādnieka zaudējuma pensijas labuma guvējs Veido jaunu ierakstu, kur kods - katra iestāde skatās, kura numerācija tai ir pēc kārtas atzīme pie Aktīvs un Rēķināt atvieglojumus par apgādājamiem no kreisās puses loga uz labo pusi pārsūta jauno pamatgrupu Apgādnieka zaudējuma pensija   1., 2.,3.grupas invalīds   Invalīdiem nepielietot minimālo neapliekamo summu ir iespēja: 1) neapliek tikai papildatvieglojuma summu (120 eur vai 154 eur) 2) neapliek minimālo neapliekamo summu 510 eur + papildatvieglojuma summu (510 eur + 120 eur vai 154 eur) 3) neapliek minimālo pensionāra neapliekamo summu 500 eur + papildatvieglojuma summu (500 + 120 eur vai 154 eur). Piemēro, ja darbinieks saņem invaliditātes pensiju.   Katrai šai iespējai tiek veidota sava IIN kategorija, kur kods - katra iestāde skatās, kura numerācija tai ir pēc kārtas atzīme pie Aktīvs un Rēķināt atvieglojumus par apgādājamiem  1) neapliek tikai papildatvieglojuma summu IIN maksātāja kategorijas konfigurācijā labās puses logā "Iekļautās pamatgrupas" norāda tikai konkrētās invaliditātes grupu   2) neapliek minimālo neapliekamo summu 510 eur + papildatvieglojuma summu IIN maksātāja kategorijas konfigurācijā labās puses logā "Iekļautās pamatgrupas" norāda Grāmatiņa un konkrētās invaliditātes grupu   3) neapliek minimālo pensionāra neapliekamo summu 500 eur + papildatvieglojuma summu IIN maksātāja kategorijas konfigurācijā labās puses logā "Iekļautās pamatgrupas" norāda Pensionārs un konkrētās invaliditātes grupu       Kalendārs Pamatdati -> Uzņēmums -> Kalendārs   Ja nepieciešams kalendāru papildināt ar 2025.gadu, ar kursoru noklikšķina uz konkrētā kalendāra nosaukuma. Nospiež pogu  Pievienot jaunu un izvēlas dokumenta tipu Jauns gads dotajam kalendāram.     Ja kalendārs 2025.gadam jau atvērts, tas jāsalabo atbilstoši norādēm. Kalendārā par 2025.gadu norāda: svētku dienas pirmssvētku darba dienām stundu skaits 7 2025.gadā tiks pārceltas darba dienas no 2.maija uz 10.maiju un no 17.novembra uz 8.novembri (https://likumi.lv/ta/id/351684-par-darba-dienu-parcelsanu-2025-gada) gada vidējais darba stundu skaits mēnesī (8h/5d) – 165,58   Lai nomainītu dienai Dienas tipu, uz konkrētā datuma izpilda dubultklikšķi, Dienas tipi sarakstā izvēlas vajadzīgo dienas tipu (piem. Svētku diena, 7 stundas darba diena) un apstiprina izvēli.    Ja tiek veidots kalendārs, kurā tiek iekļautas kompensējamās stundas svētku dienām darba dienā, šajā gadījumā jābūt izveidotiem dienu tipiem “Svētku diena darba dienā” un “Pirmssvētku darba diena” (Pamatdati -> Uzņēmums -> Dienu tipi) Veidojot kalendāru, svētku dienām un pirmssvētku dienām, kas iekrīt darba dienā, izmanto šos dienu tipus.   ... View more