Brukertips i Visma Periode og År

Når det gjelder konsernbidrag, så har vi endret funksjonen i forhold til det som skjer i Finale. Den viktigste endringen er at all regnskapsføring er automatisert, og ut fra registrering av konsernbidraget foretas posteringer automatisk. Når det gjelder behandlingen i Finale var denne litt på siden av det som har være "bransjenormen" eller anbefalingen fra blant annet revisorforeningen, og litt på siden av hvordan det ellers ble gjort ved at vi benyttet konto 8304 til skatt på konsernbidrag, og vi får i Finale en indirekte påvirkning av konto 2500, mens vi i Periode & År posterer skatt på konsernbidraget direkte mot konto 2500, slik som eksempler fra både revisorforeningen og Sticos. Skattekostnaden på konto 8300 skal alltid vise skattekostnad upåvirket av konsernbidraget unntatt tilfeller der konsernbidraget regnskapsføres som finansinntekt. Vi har løftet funksjonaliteten ved at alt gjøres automatisk. Her er et eksempel på hvordan forhold ble i Finale og i Periode & År med et enkelt eksempel: Stiftet AS med 30 000 i aksjekapital og kr 100 000 i inntekt og hele inntekten gis som konsernbidrag: D 1920 Bank K 2000 Aksjekapital kr 30 000 D 1920 Bank K 3900 Andre inntekter kr 100 000 Postering av konsernbidrag i Finale: Konsernbidrag D 8935 Avgitt konsernbidrag K 2921 Skyldig konsernbidrag kr 100 000 (Manuell) Skatt D 8304 Skattekostnad D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 22 000 (Auto) Posteringer i Periode & År (automatiske posteringer) Konsernbidrag D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 78 000 D 2500 Betalbar skatt kr 22 000 K 2921 Avgitt konsernbidrag kr 100 000 Skatt D 8300 Betalbar skatt K 2500 Betalbar skatt kr 22 000 Dette er to ulike veier mot samme resultat, som her i dette eksempelet for begge løsningene vil gi: D 1920 Bank kr 130 000 K 2000 Aksjekapital kr 30 000 K 2921 Avgitt konsernbidrag kr 100 000 K 3900 Andre inntekter kr 100 000 D 8300 Betalbar skatt (Periode & År) kr 22 000 D 8304 Skatt på konsernbidrag (Finale) kr 22 000 D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 78 000 Tilsvarende gjelder for øvrige konsernbidrag. Begrunnelsen for at vi har valgt å endre i forhold til Finale er for å harmonisere vår løsning mot de løsningsforslagene som er angitt blant annet av Sticos Oppslag, og et ønske om å ha en automatisert løsning, der data som i Finale måtte registreres manuelt nå er automatisert. Vi har i vår løsning også tatt høyde for tilfeller der det er ikke regnskapsført utsatt skattefordel og tilfeller der konsernbidraget går mot utsatt skattefordel eller har innvirkning på utsatt skatt.

Her forklares hvordan dette skal gjøre i Periode & År

Her forklares hvordan dette skal gjøre i ny skattemelding

I Periode & År har vi flere alternativer for dette når det gjelder mottatt konsernbidrag. Normalt utgangspunkt er at ikke-bokført utsatt skattefordel ikke blir regnskapsført, slik som referert til fra "Årsoppgjøret i teori & praksis".  

Det er mange som skal levere aksjonærregisteroppgaver om dagen. Det er ofte misforståelser og begrepsforvirring i denne sammenheng.   Skatteetaten har en egen side med forklaring og eksempler på korrekt utfylling i de senarioene som kan dukke opp.   Du finner oversikten her.

Her er en oversikt over kontoer man skal benytte for fordring på utbytte, som er litt ulikt fra f.eks. Finale:

Preutfylte opplysninger fra Skatteetaten kommer dessverre først i begynnelsen av mars. Her viser vi hvordan du henter de ned

Her forklares hvordan dette skal føres i den nye skattemeldingen.

Aksjonæroppgave 2024 kan nå sendes inn. Hente fjorårsdata for de som sendte på nytt teknisk format i fjor.

Skatteetaten har ikke støtte for krav om forhåndsfastsetting for personlige skattytere som lønnstakere/pensjonister og ENK, samt deltakere i ANS/DA på nytt teknisk format (skattemelding)   Løsningen er da å sende inn via RF-1040 som du finner hos skatteetaten.

Når du skal bytte importkilde fra Visma Business til Business NXT er det 3 mulig alternativer:

Periode & År har ikke støtte for konsernkonsolidering.  Som kunde av Periode & År får du kostnadsfri tilgang til Finale Konsolidering for å kunne konsolidere og sette opp konsernregnskap og sende dette til Altinn fra Finale Konsolidering. Separat bestilling sender du til kundesenteret@visma.com. Finale konsolidering laster du ned fra Visma Community, fullstendig brukerhånbok finner du her. Alternativt må du gjøre en ufullstendig innsedning av årsregnskapet fra Periode & År og så fylle ut manuellt og legge ved konsernregnskapet direkte i Altinnportalen, før levering.

Følgende fremgangsmåte kan følges: Du registrerer alle driftsmidler med anskaffelsesdato i omdannelsesåret og kostpris lik regnskapsført verdi på omdannelsestidspunktet, og driftsmiddelet vil da i utgangspunktet få en kostpris tilsvarende regnskapsført verdi ved omdannelsen. Under skattemessig behandling velges enten saldoavskrivninger, lineære avskrivninger eller ikke-avskrivbart, og velg eventuelt saldogruppe eller nytt skattemessig objekt. Deretter går du til skattemessige avskrivninger og registrerer en manuell justering av anskaffelseskost på alle aktuelle skattemessige objektene, slik at samlet anskaffelseskost tilsvarer skattemessig nedskrevet verdi ved omdannelsen. Gå deretter til midlertidige forskjeller og registere beløp i feltet Tillegg for differanse mellom skattemessige verdier og balanseført verdi ved omdannelse til aksjeselskap med skattemessig kontinuitet. For å få frem feltet, må du trykke på Vis alt. Her registreres forskjellen mellom regnskapsført anskaffelseskost og skattemessig anskaffelseskost ved omdannelsen.  Beløpet nevnt i punkt 3 vil tilsvare beløpet som ville ha stått i endring i forskjeller på IB fra fjorår i enkeltmannsforetaket for de overførte driftsmidlene, dvs. regnskapsmessig verdi minus skattemessig verdi pr. 01.01. Konsekvensen av registreringen i punkt 3 er at forskjeller mellom verdiene i punkt 1 og punkt 2 foran ikke leder til en endring i midlertidige forskjeller som påvirker årets inntekt.