Brukertips i Visma Periode og År

Her forklarer vi forskjellen på avstemmingsfunksjonen ved overgangen fra Finale Avstemming til Periode & År .

For å skru av en kontroll i Periode & År, gå til Administrasjon. Administrasjon finner du ved å klikke på ikonet med et hode   Velg Ny Mal    Gi din mal et navn og hvilken type av selskapsform den skal være basert på.Velg den kontroll du ønsker kopiere/deaktivere og trykk på ikonet med en ring og tre streker og velg det du ønsker gjøre for din kontroll:      Velg de kunder du ønsker din mal skal være gjeldende for. Huk av for den øverste boksen hvis den skal gjelde for alle kunder. (For å få opp listen over alle dine kunder må du velge det via markering for "Vis alle kunder")      Når du har valgt de kunder denne malen skal gjelde for kan du i tillegg angi at denne malen skal gjelde for alle de kunder du oppretter i Periode & År.  Gå til fanen for Egenskaper og aktiver "Forhåndsvalgt mal for nye kunder":      Etter det må du huske på å lagre og din nye mal er nå gjeldende for de kunder du nå har valgt at den skal gjelde for 😊 For å komme tilbake til Periode & År fra Administrasjon, så trykker du på ikonet for huset og deretter på "hodet":      Da er du tilbake til klientregisteret igjen 😊    

Her viser vi hvordan dette gjøres i Periode & År

Reglene er at det som er ført på finanskonti skal flyttes til driftsinntekter og driftskostnader slik at man får et driftsresultat av tradingen. Her forklares hvilke konti som skal benyttes i Periode & År for korrekt behandling.  

Fradraget gis i både alminnelig inntekt og personinntekt, og fradragsføres derfor i regnskapet. Konto 7530 Frivillig tilleggstrygd for næringsdrivende anvendes for denne kostnaden i regnskapet. 

  I denne artikkelen lærer du hvordan kan du orientere deg i skatteetaten sin veileder sett oppimot Periode og År for å vite at du har fylt ut korrekt på de ulike områdene i systemet.

Artikkel sakset fra Skatteinfo nr 5/2023

For å registrere resiefradrag i den nye skattemeldinge, må du ta frem skattemeldingen (påse at du er logget inn hos skatteetaten) Klikk på knappen Legg til, nede til venstre.

Får du problemer med innsending av skattemeldingen og i enkelte tilfeller mangler en konkret valideringsmelding fra skatteetaten. Da kan løsningen ofte ligge på år for markedsverdi/Takstverdi om dette er benyttet. Her er det likevel viktig å merke seg at det er 2 metoder å benytte markedsverdi på. Det ene er Dokumentert markedsverdi og det andre er Markedsverdi siste 5 år.       På skatteetaten sin veiledning til bruk av takstverdi står det dette.   Data for dokumentert markedsverdi Her legger du inn datoen da eiendommen ble taksert eller verdivurdert, eller datoen for dokumentasjon av observerbar markedsverdi for eiendommen din eller tilsvarende eiendom i samme område (som en kjøpekontrakt eller lignende der salgssummen framgår). Taksten, verdivurderingen eller dokumentasjonen av observerbar markedsverdi må være av nyere dato og ikke eldre enn fra 1. juli i inntektsåret.   Dokumentert markedsverdi Her legger du inn markedsverdien du har fått fra en takstmann eller eiendomsmegler. Du kan også bruke en observerbar markedsverdi for eiendommen din eller tilsvarende eiendom i samme område (som en kjøpekontrakt eller lignende der salgssum fremkommer). Du må legge ved dokumentasjon av markedsverdien.   Markedsverdi siste 5 år Benytter du derimot Markedsverdi siste 5 år, legger du inn markedsverdien og år for markedsverdi, inntil 5 år tilbake i tid)  Du må da også legge inn prosentvis reduksjon av formuesverdi basert på tidligere års registrerte markedsverdi.   Det forholdsmessige fradraget, som reduserer formuesverdien for de neste fem inntektsårene, tilsvarer det prosentvise avviket mellom beregnet utleieverdi og dokumentert omsetningsverdi. Dersom avviket utgjorde 20 prosent ved fastsettingen i 2022, kan den beregnede utleieverdien for de fem påfølgende inntektsårene (til og med 2027) reduseres med 20 prosent.

Når det gjelder konsernbidrag, så har vi endret funksjonen i forhold til det som skjer i Finale. Den viktigste endringen er at all regnskapsføring er automatisert, og ut fra registrering av konsernbidraget foretas posteringer automatisk. Når det gjelder behandlingen i Finale var denne litt på siden av det som har være "bransjenormen" eller anbefalingen fra blant annet revisorforeningen, og litt på siden av hvordan det ellers ble gjort ved at vi benyttet konto 8304 til skatt på konsernbidrag, og vi får i Finale en indirekte påvirkning av konto 2500, mens vi i Periode & År posterer skatt på konsernbidraget direkte mot konto 2500, slik som eksempler fra både revisorforeningen og Sticos. Skattekostnaden på konto 8300 skal alltid vise skattekostnad upåvirket av konsernbidraget unntatt tilfeller der konsernbidraget regnskapsføres som finansinntekt. Vi har løftet funksjonaliteten ved at alt gjøres automatisk. Her er et eksempel på hvordan forhold ble i Finale og i Periode & År med et enkelt eksempel: Stiftet AS med 30 000 i aksjekapital og kr 100 000 i inntekt og hele inntekten gis som konsernbidrag: D 1920 Bank K 2000 Aksjekapital kr 30 000 D 1920 Bank K 3900 Andre inntekter kr 100 000 Postering av konsernbidrag i Finale: Konsernbidrag D 8935 Avgitt konsernbidrag K 2921 Skyldig konsernbidrag kr 100 000 (Manuell) Skatt D 8304 Skattekostnad D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 22 000 (Auto) Posteringer i Periode & År (automatiske posteringer) Konsernbidrag D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 78 000 D 2500 Betalbar skatt kr 22 000 K 2921 Avgitt konsernbidrag kr 100 000 Skatt D 8300 Betalbar skatt K 2500 Betalbar skatt kr 22 000 Dette er to ulike veier mot samme resultat, som her i dette eksempelet for begge løsningene vil gi: D 1920 Bank kr 130 000 K 2000 Aksjekapital kr 30 000 K 2921 Avgitt konsernbidrag kr 100 000 K 3900 Andre inntekter kr 100 000 D 8300 Betalbar skatt (Periode & År) kr 22 000 D 8304 Skatt på konsernbidrag (Finale) kr 22 000 D 8935 Avgitt konsernbidrag kr 78 000 Tilsvarende gjelder for øvrige konsernbidrag. Begrunnelsen for at vi har valgt å endre i forhold til Finale er for å harmonisere vår løsning mot de løsningsforslagene som er angitt blant annet av Sticos Oppslag, og et ønske om å ha en automatisert løsning, der data som i Finale måtte registreres manuelt nå er automatisert. Vi har i vår løsning også tatt høyde for tilfeller der det er ikke regnskapsført utsatt skattefordel og tilfeller der konsernbidraget går mot utsatt skattefordel eller har innvirkning på utsatt skatt.

Endelig er det her

Dette kan summeres opp i følgende dataregistreringer:   Under menypunkt "Opplysninger og skatt - Opplysninger - Foretaksopplysninger" skal du krysse av for jordbruk, du skal ikke krysse av for skogbruk om du ikke har det. Krysser du av for skogbruk kommer et eget Menypunkt hvor du spesifiserer opplysninger om tømmerkonto osv..  Under menypunkt "Opplysninger og skatt - Næringsinntekt - Næringsinntekt og ektefellefordeling" skal du kun ha en enkelt oppføring, med valget "Jordbruk, gartneri, pelsdyrnæring med mer" . Linjen med "Annen næring" skal du kun ha om du driver flere næringer. Under menypunktet "Opplysninger og skatt - Personinntekt" skal du kun ha en enkelt beregningsenhet, der det skal være valgt "Annen næring" Ved flere næringer kan du ha flere linjer. Under menypunktet "Opplysninger og skatt - Skattemelding" vil det automatisk bli opprettet en post i skattemeldingen under "Næring - Jordbruksfradrag". Her må du krysse av for "Ja" eller "Nei" under punktet "Er vilkårene for jordbruksfradrag oppfylt". Under menypunktet "Opplysninger og skatt - Skattemelding - Næring - Jordbruksfradrag" trykke på "Vis alt" og registrere eventuelle data i registreringfeltene som kan være aktuelt: Inntekter knyttet til virksomheten som ikke inngår i næringsinntekten Kostnader knyttet til virksomheten som ikke inngår i næringsinntekten Korrigering av leieinntekter fra jordbruksdrift for deltakere i selskap med deltakerfastsetting Reduksjon i jordbruksfradrag for deltaker i felles driftsenhet Om ønskelig en registrering av jordbruksfradrag pr. kommune Det er ikke særskilte poster tilsvarende RF-1177 i den nye skattemeldingen. Det finnes derimot enkelte poster i skattemeldingen som kan være aktuelle: Jordbruksfradrag (som nevnt foran) Bolig og eiendeler - Bolig og eiendom - Ytt borett og andre ytelser som oppgjør ved eiendomsoverdragelse (kår-/føderådsytelser) Bolig og eiendeler - Kapitalinntekt og -kostnad fra skogeiendom utenfor næringsvirksomhet Bolig og eiendeler - Formue av brukt jaktrett, utleie av rettigheter og inntekter og kostnader knyttet til skog Næring - Fradrag for tidligere års fremførbare underskudd ved drift av våningshus Under "Opplysninger og skatt - Formue" sørger du for at det er medtatt formue for varelagre og dyr. Driftsmidler i gruppe a, c, c2 og d blir medtatt automatisk. Eiendommer registreres under "Opplysninger og Skatt - Opplysninger - Eiendom".

Får du denne feilen ved første gangs innsending av skattemeldingen nå? Da skyldes dette at du er så sent ute at skatteetaten har fastsatt inntekten ved skjønn. Teknisk sett behandles da den for sendt innsendte skattemeldingen som en klage på ligningen. Skatteetaten må da av opplysninger om dette og har innført en ny avkrysning på skattemeldingen. Denne ser du her:     Husk at du også må legge ved en forklaring til hvorfor skattemeldingen sendes for sendt.    

Formuesverdien beregnes, men fordeles ikke på aksjene i den nye skattemeldingen. Antall aksjer sendes ikke inn i den nye skattemeldingen, men finnes i aksjonærregisteroppgaven.

Her vises hvordan dette kan føres

Her forklares hvordan dette skal gjøre i Periode & År

Negative kundefordringer, vil teknisk sett tilsi at du har en kortsiktig gjeld.

Her forklares Den tekniske metoden for beskatning av gevinst og tap på aksjeinvesteringer.

Alle kurs er gratis og finnes nå tilgjengelig i Learning Universe som er Visma sin læringsplattform.