Bokføre innførsels-mva

[#1]

I forbindelse med ny mva-oppgave fra 2017 skal innførsels-mva registreres på skattemeldingen til aktuelt termin. Dette bør registreres som vist i denne artikkelen. 

Grunnlaget for hva som skal innberettes av innførsels-mva kan hentes fra Altinn.

I Visma.net Financials registrerer du dette på skattemeldingen ved å bokføre en inngående faktura på leverandøren for innførsels-mva. Som standard er dette leverandør 49999 (Tollvesenet inførsels mva (Altinn). Har du opprettet en egen leverandør, sjekk at denne står med Avgiftssone: 14 . 

På fakturaen legger du inn en varelinje pr %-sats. Du trenger ikke bruke varenummer. 

Eksempel: 

• En varelinje med totalsummen av innførselsmva 25% i feltet Kostnad og 81 i feltet Avgiftskode.
• En varelinje for totalsummen av innførselsmva 15% i feltet Kostnad og 83 i feltet Avgiftskode.
• En varelinje for totalsummen av innførselsmva i feltet Kostnad med minus foran. Her fyller ikke inn Avgiftskode. Dette blir altså en motpostering som gjør at det ikke bokføres som kostnad (og dermed ikke påvirker resultatet).

Under Avgiftsdetaljer ser vi at beløpene blir registrert som henholdsvis beregnet avgift og fradragsberettiget avgift på mva-oppgaven (avgiftsnumrene tilsvarer postene i mva-oppgaven). 

På bunten som opprettes kan vi se hvordan dette bokføres (som standard). 

Se også 

Oversiktsartikkel om mva

[Hoem81]

Hva med selve fakturaen fra leverandørene man importerer fra. Hvilken avgiftskode bør benyttes på de? Eksempelet over viser slik jeg forstår bokføring av grunnlaget for innførselsmva (som man kan hente på Altinn).

Revisor har etterspurt en rapport som også viser alle fakturaer vi har bokført fra utland. 

Jeg ønsker å bokføre fakturane uten mva. behandling når de mottas (ettersom det ikke er sikkert levering har skjedd enda (feks ved forskuddsbetaling)), men samtidig da med en kode som gjør at man kan få ut en rapport på alle utenlandskjøp av varer og tjenester.

[PhuongDang]

Skal ikke motposten ha noe avgiftskode? 

[Edvard Berntzen]

@Hoem81Jeg ser det er en god stund siden du la inn spørsmål her, men svarer likevel da det også kan være av interesse for andre. 

Jeg anbefaler å bruke innstillingene som de standard leverandørprofilene har: 

- Leverandørprofil 2 for utenlandske leverandører av varer

- Leverandørprofil 4 for utenlandske leverandører av tjenester. 

Disse er satt opp med henholdsvis avgiftssone 12 og 13, som igjen har standard avgiftskoder. Merk: standard avgiftskode gjelder høy mva og må endres hvis satsen er en annen. Se også denne oversikten. 

Når det gjelder rapporten du ber om har vi ikke noen standard rapport for dette. Jeg anbefaler at du hører om dette på diskusjonsforumet, evt. kontakter din partner. 

@PhuongDang Nei, motposten skal ikke ha noen avgiftskode, da denne føringen ikke skal påvirke mva-oppgaven. Jeg har nå oppdatert artikkelen slik at dette forhåpentligvis kommer tydeligere fram. 

Mvh.
Edvard Berntzen
Visma.net ERP support

[Beth60]

Finnes det fortsatt ikke en rapport som viser alle fakturaer som gjelder kjøp fra utlandet? En løsning hadde vært å føre disse fakturaene på egne kjøpskontoer, men det er ikke lagt opp til det ved bokføringer ved innkjøp og salg i Logistikk.

[Edvard Berntzen]

Hei @Beth60. 

Vi har dessverre ingen rapport som viser alle fakturaer som gjelder kjøp fra utlandet. Meld gjerne inn ønske om dette på ideforumet.

Hvis du bruker samme leverandørprofil på disse leverandørene kan du iallefall bruke Fakturaoversikt (AP40103S) til å se alle fakturaer med denne/disse leverandørprofilen(e).

Mvh.
Edvard Berntzen
Business process advisor, Visma.net ERP.

[#7]

I versjon 8.29 (planlagt 2. desember 2020) er det lagt til et felt for Kundeprosjekt under fanen Regnskapsdetaljer på Utgående faktura (AR301000). 

Oppdatering 18.01.2021:

I versjon 8.33 (planlagt 19.01.2021) så er feltet også lagt til på Ugående faktura under Salg (SO303000).

Feltet mappes til både Visma.xml og til PEPPOL BIS 3.0 ved sending til Autoinvoice, og dette gjør det mulig å angi mottakers prosjektnummer. 

Dersom dette feltet er utfylt ut så mappes dette slik i PEPPOL BIS 3.0:

<cac:ProjectReference>

 <cbc:ID>xxxxxxxx</cbc:ID>

 </cac:ProjectReference>

Dersom feltet er blankt, så vil systemet sjekke om feltet Prosjekt er fylt ut (tilgjengelig for Project Accounting) og da mappe dette til det samme feltet